Форум

ГлавнаяДекларация УСНО и Баланс 2015

Декларация УСНО и Баланс 2015

RSS
Декларация УСНО и Баланс 2015
 
Здравствуйте ! На спецсчет ТСЖ в банке в 2015 году поступали средства на Капитальный ремонт от собственников жилых помещений. Нужно ли отражать эти суммы в Разделе 3 (отчет о целевом использовании средств) в Декларации по УСНО за 2015 год ? И как заполнить Баланс за 2015 год - как коммерческая организация или некоммерческая ? Нужно ли в Балансе выгружать статьи "Целевые средства" и "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества и иные целевые фонды" (для некоммерческих организаций) и заполнять строку 1350 Целевые средства ?
 
Открываем Приказ ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме"

Ищем порядок заполнение раздела 3:

Цитата
8.1. Раздел 3 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования" (далее - Отчет) заполняют налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, целевые поступления и другие средства, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 251 Кодекса.

Исходя из видов полученных налогоплательщиком средств целевого назначения, налогоплательщик выбирает соответствующие им наименования и коды, приведенные в Приложении N 5 к настоящему Порядку, и переносит в графу 1 Раздела 3.

В Отчет переносятся данные предыдущего налогового периода по полученным, но не использованным средствам, срок использования которых не истек, а также по которым не имеется срока использования.

Открываем статью 251 НК РФ:

Цитата
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
14) в виде имущества, полученного налогоплательщиком в рамках целевого финансирования. При этом налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, обязаны вести раздельный учет доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевого финансирования. При отсутствии такого учета у налогоплательщика, получившего средства целевого финансирования, указанные средства рассматриваются как подлежащие налогообложению с даты их получения.
К средствам целевого финансирования относится имущество, полученное налогоплательщиком и использованное им по назначению, определенному организацией (физическим лицом) - источником целевого финансирования или федеральными законами:
в виде средств собственников помещений в многоквартирных домах, поступающих на счета осуществляющих управление многоквартирными домами товариществ собственников жилья, жилищных, жилищно-строительных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, управляющих организаций, а также на счета специализированных некоммерческих организаций, которые осуществляют деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, и созданы в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, на финансирование проведения ремонта, капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов;

А теперь еще раз читаем то, что я выделил жирным...

Речь идет о целевом финансировании, которое поступает именно УК и на счета УК. Если подойти формально, то суммы поступившие на спецсчета нужно отражать в разделе 3, НО это не целевое финансирование (финансируют то не меня) и не счет УК...

Иными словами - проще заполнить (эти суммы все равно никак не попадут в базу по УСНО, так как под них есть прямая льгота в 251 статье НК РФ.

НО если заморочиться, можно доказать правоту при незаполнении раздела.

Если интересно - опишу.
 
а нету штрафов за неправильное заполнение декларации.за сокрытие налогооблагаемой базы есть, а за заполнение строчек нету. Тут дело ваших крепких или не крепких нервов. Я бы не заполняла.Не мои это активы, до принятия собственниками решения об их трате
 
Цитата
Ялиса пишет:
а нету штрафов за неправильное заполнение декларации.за сокрытие налогооблагаемой базы есть, а за заполнение строчек нету. Тут дело ваших крепких или не крепких нервов. Я бы не заполняла.Не мои это активы, до принятия собственниками решения об их трате

И я бы забил. Штраф влепить могут только за неправильно определенную базу по УСНО, а не за справочный листок.

А баланс - как коммерческая организация (хотя я б эти суммы на конец года за баланс выкинул, так как не наши они).
 
угу,счет наш,а актив не наши.Бредятина,но так
 
Цитата
Ялиса пишет:
угу,счет наш,а актив не наши.Бредятина,но так

Ну так то это ГК РФ:

Цитата
Статья 860.1. Договор номинального счета
1. Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару.
Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.
Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам - бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом.
2. Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.
3. Законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.
 
не грузи, устала, отбиваю НАШИ 11 мил рублей, уплаченные по вине ркц в бюджет, взад,отдавать не хотят. Давай про номинальные счета на 17 февраля, в дате не ошиблась?
У меня 4! Четыре! требования из налоговой разом. По двум разобралась, завтра отвечу, еще два на очереди,а еще пенсионку загнали в фонд, да ответа нет, а часики тикают. 1 мая напьюсь, так что б качало лежа. Два святых дня 1 мая и 1 января
 
А что будет 17го?
 
я ошиблась с датой вебинара? могла
 
Здравствуйте!

Заполняю 3 раздел декларации УСН и всю голову сломала.

Я понимаю, что знания по этой части за бесплатно просить стыдно, поэтому готова оплатить консультацию.(на телефон например денег кинуть, или на счет, но только после 1-го числа)
(надеюсь, я не нарушаю правила форума с таким предложением) :?
Просто я уже раз 8 на форуме спрашиваю и мне помогают делать мою работу, хотя деньги за это получаю я, а не те кто помогают.

Разъяснения к заполнению читала, но все равно ничего не пойму.

В разделе 3 - суммы предыдущего периода, это я поняла.

а вот фраза из разъяснений "далее в отчете приводятся данные о средствах, полученных в налоговом периоде, за который составляется отчет" - далее - это где? в разделе 4?, или в других строчках? где указывать суммы этого года?
мрак... :shock:
 
В чем вопрос то?
 
куда вписывать в 3 разделе суммы этого 2015 отчетного года. в разъяснениях четко написано про предыдущие периоды 2014 г., а за этот год куда? те суммы, которые были в 2015 году куда вписывать? ну куда же?
 
да просто строчки добавляете, нет? не это в ответе ждали?
При чем тт предъидущие периоды, если декаларация за 2015 год? Может вы просто волнуетесь и не поняли,ччто читаете разъяснения за 2014 год? Такое бывает
 
Вот пояснения:
Цитата
В Отчет переносятся данные предыдущего налогового периода по полученным, но не использованным средствам, срок использования которых не истек, а также по которым не имеется срока использования. При этом в графе 2 Раздела 3 указывается дата поступления средств на счета или в кассу налогоплательщика либо дата получения налогоплательщиком имущества (работ, услуг), имеющих срок использования; в графе 3 Раздела 3 - размер средств, срок использования которых в предыдущем налоговом периоде не истек, а также неиспользованных средств, не имеющих срока использования, отраженных в графе 6 Раздела 3 отчета за предыдущий налоговый период. Далее в отчете приводятся данные о средствах, полученных в налоговом периоде, за который составляется отчет.

То есть в разделе переносите все суммы, которые раньше (2014 год) собрали на спецсчета, но не использовали в 2015 году...

Отправлено спустя 17 секунды:
Цитата
Ялиса пишет:
да просто строчки добавляете, нет? не это в ответе ждали?
При чем тт предъидущие периоды, если декаларация за 2015 год? Может вы просто волнуетесь и не поняли,ччто читаете разъяснения за 2014 год? Такое бывает

Не права ты)))
 
Из ПОРЯДКа ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ
В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
"в графе 3 Раздела 3 - размер средств, срок использования которых в предыдущем налоговом периоде не истек, а также неиспользованных средств, не имеющих срока использования, отраженных в графе 6 Раздела 3 отчета за предыдущий налоговый период"

за предыдущий, это стало быть за 2014, с 2014 на начало 2015 г. у меня неизрасходованных осталось около 500 тыс. их я указываю в первой строчке в графе 3

далее мне нужно добавить еще строчку и указать суммы, поступившие в 2015 г.?
 
ну да, не паникуйте

Отправлено спустя 4 минуты 33 секунды:
Цитата
burmistr пишет:
Не права ты)))
я интуитивно почувствовала панику,пыталась пресечь:)
 
спасибо, :)
а как они (ифнс) поймут, где данные за 2014 г., а где за 2015? я же даты указывать не буду, т.к. средства бессрочные?
 
Цитата
Крика пишет:
спасибо, :)
а как они (ифнс) поймут, где данные за 2014 г., а где за 2015? я же даты указывать не буду, т.к. средства бессрочные?
Графа 2
 
"При этом в графе 2 Раздела 3 указывается дата поступления средств на счета или в кассу налогоплательщика либо дата получения налогоплательщиком имущества (работ, услуг), имеющих срок использования"

а у меня бессрочные

можно я скрин своей декларации выложу, с примерными суммами?

где
500 тыс. остатки на конец 2014
354 тыс. поступили в течении 2015

а расход этих средств указать в графе 4?
 
Дату поступления поставьте 31.12.14 (иначе помрете ставить все платежи). Срок использования я бы поставил первую дату капремонта
 
Добрый день,все таки показывать в балансе остатки по спец счетам? делаю проводку 55/86 ( хочется убрать их из баланса),это через несколько лет накоплений валюта баланса зашкалит . И как я поняла в из выше написанного эти цифры лучше показать в декларации на прибыль в листе 07
 
как целевые?
 
да как целевые счета наши получаются ,деньги нет
#1
0 0
Здравствуйте ! На спецсчет ТСЖ в банке в 2015 году поступали средства на Капитальный ремонт от собственников жилых помещений. Нужно ли отражать эти суммы в Разделе 3 (отчет о целевом использовании средств) в Декларации по УСНО за 2015 год ? И как заполнить Баланс за 2015 год - как коммерческая организация или некоммерческая ? Нужно ли в Балансе выгружать статьи "Целевые средства" и "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества и иные целевые фонды" (для некоммерческих организаций) и заполнять строку 1350 Целевые средства ?
#2
0 0
Открываем Приказ ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме"

Ищем порядок заполнение раздела 3:

Цитата
8.1. Раздел 3 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования" (далее - Отчет) заполняют налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, целевые поступления и другие средства, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 251 Кодекса.

Исходя из видов полученных налогоплательщиком средств целевого назначения, налогоплательщик выбирает соответствующие им наименования и коды, приведенные в Приложении N 5 к настоящему Порядку, и переносит в графу 1 Раздела 3.

В Отчет переносятся данные предыдущего налогового периода по полученным, но не использованным средствам, срок использования которых не истек, а также по которым не имеется срока использования.

Открываем статью 251 НК РФ:

Цитата
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
14) в виде имущества, полученного налогоплательщиком в рамках целевого финансирования. При этом налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, обязаны вести раздельный учет доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевого финансирования. При отсутствии такого учета у налогоплательщика, получившего средства целевого финансирования, указанные средства рассматриваются как подлежащие налогообложению с даты их получения.
К средствам целевого финансирования относится имущество, полученное налогоплательщиком и использованное им по назначению, определенному организацией (физическим лицом) - источником целевого финансирования или федеральными законами:
в виде средств собственников помещений в многоквартирных домах, поступающих на счета осуществляющих управление многоквартирными домами товариществ собственников жилья, жилищных, жилищно-строительных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, управляющих организаций, а также на счета специализированных некоммерческих организаций, которые осуществляют деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, и созданы в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, на финансирование проведения ремонта, капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов;

А теперь еще раз читаем то, что я выделил жирным...

Речь идет о целевом финансировании, которое поступает именно УК и на счета УК. Если подойти формально, то суммы поступившие на спецсчета нужно отражать в разделе 3, НО это не целевое финансирование (финансируют то не меня) и не счет УК...

Иными словами - проще заполнить (эти суммы все равно никак не попадут в базу по УСНО, так как под них есть прямая льгота в 251 статье НК РФ.

НО если заморочиться, можно доказать правоту при незаполнении раздела.

Если интересно - опишу.
#3
0 0
а нету штрафов за неправильное заполнение декларации.за сокрытие налогооблагаемой базы есть, а за заполнение строчек нету. Тут дело ваших крепких или не крепких нервов. Я бы не заполняла.Не мои это активы, до принятия собственниками решения об их трате
#4
0 0
Цитата
Ялиса пишет:
а нету штрафов за неправильное заполнение декларации.за сокрытие налогооблагаемой базы есть, а за заполнение строчек нету. Тут дело ваших крепких или не крепких нервов. Я бы не заполняла.Не мои это активы, до принятия собственниками решения об их трате

И я бы забил. Штраф влепить могут только за неправильно определенную базу по УСНО, а не за справочный листок.

А баланс - как коммерческая организация (хотя я б эти суммы на конец года за баланс выкинул, так как не наши они).
#5
0 0
угу,счет наш,а актив не наши.Бредятина,но так
#6
0 0
Цитата
Ялиса пишет:
угу,счет наш,а актив не наши.Бредятина,но так

Ну так то это ГК РФ:

Цитата
Статья 860.1. Договор номинального счета
1. Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару.
Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.
Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам - бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом.
2. Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.
3. Законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.
#7
0 0
не грузи, устала, отбиваю НАШИ 11 мил рублей, уплаченные по вине ркц в бюджет, взад,отдавать не хотят. Давай про номинальные счета на 17 февраля, в дате не ошиблась?
У меня 4! Четыре! требования из налоговой разом. По двум разобралась, завтра отвечу, еще два на очереди,а еще пенсионку загнали в фонд, да ответа нет, а часики тикают. 1 мая напьюсь, так что б качало лежа. Два святых дня 1 мая и 1 января
#8
0 0
А что будет 17го?
#9
0 0
я ошиблась с датой вебинара? могла
#10
0 0
Здравствуйте!

Заполняю 3 раздел декларации УСН и всю голову сломала.

Я понимаю, что знания по этой части за бесплатно просить стыдно, поэтому готова оплатить консультацию.(на телефон например денег кинуть, или на счет, но только после 1-го числа)
(надеюсь, я не нарушаю правила форума с таким предложением) :?
Просто я уже раз 8 на форуме спрашиваю и мне помогают делать мою работу, хотя деньги за это получаю я, а не те кто помогают.

Разъяснения к заполнению читала, но все равно ничего не пойму.

В разделе 3 - суммы предыдущего периода, это я поняла.

а вот фраза из разъяснений "далее в отчете приводятся данные о средствах, полученных в налоговом периоде, за который составляется отчет" - далее - это где? в разделе 4?, или в других строчках? где указывать суммы этого года?
мрак... :shock:
#11
0 0
В чем вопрос то?
#12
0 0
куда вписывать в 3 разделе суммы этого 2015 отчетного года. в разъяснениях четко написано про предыдущие периоды 2014 г., а за этот год куда? те суммы, которые были в 2015 году куда вписывать? ну куда же?
#13
0 0
да просто строчки добавляете, нет? не это в ответе ждали?
При чем тт предъидущие периоды, если декаларация за 2015 год? Может вы просто волнуетесь и не поняли,ччто читаете разъяснения за 2014 год? Такое бывает
#14
0 0
Вот пояснения:
Цитата
В Отчет переносятся данные предыдущего налогового периода по полученным, но не использованным средствам, срок использования которых не истек, а также по которым не имеется срока использования. При этом в графе 2 Раздела 3 указывается дата поступления средств на счета или в кассу налогоплательщика либо дата получения налогоплательщиком имущества (работ, услуг), имеющих срок использования; в графе 3 Раздела 3 - размер средств, срок использования которых в предыдущем налоговом периоде не истек, а также неиспользованных средств, не имеющих срока использования, отраженных в графе 6 Раздела 3 отчета за предыдущий налоговый период. Далее в отчете приводятся данные о средствах, полученных в налоговом периоде, за который составляется отчет.

То есть в разделе переносите все суммы, которые раньше (2014 год) собрали на спецсчета, но не использовали в 2015 году...

Отправлено спустя 17 секунды:
Цитата
Ялиса пишет:
да просто строчки добавляете, нет? не это в ответе ждали?
При чем тт предъидущие периоды, если декаларация за 2015 год? Может вы просто волнуетесь и не поняли,ччто читаете разъяснения за 2014 год? Такое бывает

Не права ты)))
#15
0 0
Из ПОРЯДКа ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ
В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
"в графе 3 Раздела 3 - размер средств, срок использования которых в предыдущем налоговом периоде не истек, а также неиспользованных средств, не имеющих срока использования, отраженных в графе 6 Раздела 3 отчета за предыдущий налоговый период"

за предыдущий, это стало быть за 2014, с 2014 на начало 2015 г. у меня неизрасходованных осталось около 500 тыс. их я указываю в первой строчке в графе 3

далее мне нужно добавить еще строчку и указать суммы, поступившие в 2015 г.?
#16
0 0
ну да, не паникуйте

Отправлено спустя 4 минуты 33 секунды:
Цитата
burmistr пишет:
Не права ты)))
я интуитивно почувствовала панику,пыталась пресечь:)
#17
0 0
спасибо, :)
а как они (ифнс) поймут, где данные за 2014 г., а где за 2015? я же даты указывать не буду, т.к. средства бессрочные?
#18
0 0
Цитата
Крика пишет:
спасибо, :)
а как они (ифнс) поймут, где данные за 2014 г., а где за 2015? я же даты указывать не буду, т.к. средства бессрочные?
Графа 2
#19
0 0
"При этом в графе 2 Раздела 3 указывается дата поступления средств на счета или в кассу налогоплательщика либо дата получения налогоплательщиком имущества (работ, услуг), имеющих срок использования"

а у меня бессрочные

можно я скрин своей декларации выложу, с примерными суммами?

где
500 тыс. остатки на конец 2014
354 тыс. поступили в течении 2015

а расход этих средств указать в графе 4?
раздел 3.png (19.09 КБ)
#20
0 0
Дату поступления поставьте 31.12.14 (иначе помрете ставить все платежи). Срок использования я бы поставил первую дату капремонта
#21
0 0
Добрый день,все таки показывать в балансе остатки по спец счетам? делаю проводку 55/86 ( хочется убрать их из баланса),это через несколько лет накоплений валюта баланса зашкалит . И как я поняла в из выше написанного эти цифры лучше показать в декларации на прибыль в листе 07
#22
0 0
как целевые?
#23
0 0
да как целевые счета наши получаются ,деньги нет
Сейчас на форуме никого нет :(
Сейчас на форуме никого нет :(

Подпишись на рассылку новостей ЖКХ, а также наших статей!

Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!