Форум

ГлавнаяБухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту

RSS
Бухгалтерский учет поступления денежных средств на спецсчета по капремонту
 
Добрый день, мы УК открыли спец.счет для МКД в банке. Подскажите на какой счет в бух.учете начислять плату за кап. ремонт (86 или 76)? Спасибо
 
76. а лучше забалансом
 
Лена, выдели тему в отдельную плиззз...
 
Сделано
 
Спасибо, ну выписку банка все равно нужно отрабатывать. Даже допустим поступление дт51 кт76, расходование средств по кап.ремонту дт76 подрядчик кт51. А начисление и оплату собственникам квартир через какой забалансовый можно отразить? спасибо
 
Это тема широко обсуждалась в начале 2015г. Наша УК на ОСНО.Спец.счет в УК. Делаю проводки: Д-76-К86 начислена плата
51-76 поступили средства .При составлении баланса убрала данные обороты .На что ссылалась? 1. В налоговую базу не включается ст.162 НК. 2.Открыли счет,собираем деньги по решению ОС, то есть в интересах собств.действуем.3.Деньги не наши,использование только по решению ОС.4.Авансы ? Нет. Решения ОС на что тратим-нет. А в дальнейшем при выполнении работ по кап.ремонту ..льготой воспользоваться ст. 149НК.Ваше мнение форумчане..
 
В бухгалтерской литературе рекомендуют отражать данные средства в балансе УК, т.к. мы являемся владельцами счета, можем повлиять на расходование средств(что по - моему сомнительно) и в будущем данные ден. средства могут принести экономическую выгоду.
 
Цитата
ОляЯ пишет:
будущем данные ден. средства могут принести экономическую выгоду.
ой, теоретики, они такие теоретики

Отправлено спустя 53 секунды:
завтра найду, куд все перенесли и перенесу последние сообщения
 
Добрый день! подскажите где в бухгалтерском баланса отражать накопленные по капремонту (фонд КР)(сч.86) денежные средства???

Отправлено спустя 37 секунды:
Мы (УК)являемся только владельцами спецсчетов
 
ну вы предъидущие сообщения прочитайте. То,что не 86 точно, то что дебиторскую задолженность копить и начислять не нужно тоже точно.
Есть два варианта: 55-76 и в пояснительной вы прописываете почему так,
либо на забалансе.
А ведь правда ,где то еще обсуждение есть,где то я про забаланс писала
 
Как тогда правильно обосновать то что мы не покажем в балансе остатки по счету 55 ( или если вести на забалансовом, то банк покажет остатки по счетам и движение денеж. средств , а мы нет). Просто сумма очень существенная и будет искажение бух. отчетности больше 10% к сумме баланса. либо мы все прописываем в учетной политике и успокаиваемся на какиенормативные документы (или есть только мнения экспертов, но они разняться с Вашим мнением) можно сослаться или только мы заморачиваемся по этому поводу?
 
пбу. в балансе могут отражаться только активы предприятия,обязательства и имущество третьих лиц не отражается
 
Цитата
ОляЯ пишет:
(или есть только мнения экспертов, но они разняться с Вашим мнением)

Половина экспертов нихрена не понимают в ЖКХ (товарищ Фельдман тому пример, который консультирует бухгалтеров УК).

ГК РФ
Цитата
Статья 860.1. Договор номинального счета
1. Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару.
Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.

Ничего общего со спецсчетами не находите?)))

В российском бухучете ничего про номинальные счета найти нереально, но есть общие правила формирования отчетности, которые говорят о том, что в учете организации отражаются лишь активы, которые:
1) контролируются организацией
2) принесут ей экономические выгоды в будущем.

Ни одно из вышеперечисленных условий под специальные счета не подходит...
 
Приветствую! Тема старая, но для меня сейчас актуальная! Наш главбух таких наделал проводок, что я хоть и с опытом бухгалтера не могу у себя в голове уложить. Вот что он сделал:
Начислено собственникам Дт 62 Кт 98.01 Субконто «Жилые»
Поступление от собственников в УК Дт 51 Кт 62
На 98.01 Контрагент «Фонд Капремонта» в договорах – дома (каждый дом отдельный договор)
Дополнительная проводка Дт 98.01 «Жилые» Кт 98.01 «Фонд Капремонта» (в договорах в разрезе домов)
Оплата из УК в Фонд Дт 98.01 «Фонд…» Кт 51
В итоге: на 62-м долг собственников за капремонт перед УК
На Кт 98.01 «Жилые» тоже долг собственников (только по всем собраны воедино)
На Кт 98.01 «Фонд» долг УК перед Фондом Капремонта
В общем для меня просто космос (на Кт 98.01 и наш долг (УК перед Фондом) и долг собственников перед УК), в балансе вообще на мой взгляд хаос.
Подскажите какие проводки у вас?
 
Если это деньги фонда на самом деле ( спец счет -владелец фонд) сторнируйте все в чертовой матери. 103-ФЗ!!!!

Отправлено спустя 5 минуты 56 секунды:
Если это спецсчет - владелец УК, тоже сторнируйте. Аж в план счетов слазила, убедилась про 98 счет. Читаем:

Счет 98 "Доходы будущих периодов"

Счет 98 "Доходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о доходах, полученных (начисленных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, а также предстоящих поступлениях задолженности по недостачам, выявленным в отчетном периоде за прошлые годы, и разницах между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и стоимостью ценностей, принятой к бухгалтерскому учету при выявлении недостачи и порчи.
К счету 98 "Доходы будущих периодов" могут быть открыты субсчета:
98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов",
98-2 "Безвозмездные поступления",
98-3 "Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы",
Считаю применение этого счета некорректным., хотя там есть такие слова:
На субсчете 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов" учитывается движение доходов, полученных в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам: арендная или квартирная плата, плата за коммунальные услуги, выручка за грузовые перевозки, за перевозки пассажиров по месячным и квартальным билетам, абонементная плата за пользование средствами связи и др.
Но тоже не корректно,вся поступившая оплата по выделенным словам - это авансовые платежи и ничего больше.
Но есть и такое мнение: Для обобщения информации о доходах, полученных (начисленных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, Планом счетов предусмотрен счет 98 "Доходы будущих периодов", если точнее, субсчет 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов". Включать в выручку доходы будущих периодов надо равномерно в течение отопительного сезона.
Все таки план счетов давно не пересматривался.

Отправлено спустя 3 минуты 53 секунды:
проводки:
по факту оплаты собственниками 55-76,05.
55 специальные счета в банках, 76-05 вот тут хоть по домам, хоть по квартирам, как удобно. Все остальное начисление, дебеторка-кредиторка в аналитических табличках. Не увеличивайте валюту баланса, а то и под обязательный аудит влетите.
Хотя это и не ваши деньги, не ваш актив , такой вариант встречается.
Есть вариант,когда данные поступления в баланс не включают, именно из-за того, что это не ваш актив,а ведут на забалансовом счете, опять же для не увеличения валюты баланса

Отправлено спустя 4 минуты 40 секунды:
а да, добавочка, если владелец Фонд, все сторнируете и дальше даже учета не ведете. НИКАКОГО. от слова совсем.
Проводки, которые я написала могут быть,если владелец спец счета УК
 
Цитата
k0sten пишет:
Подскажите какие проводки у вас?
Начислили взносы Дт 76 Кт 86, получили денюжки Дт 55.04 Кт 76 , отремонтировали дом за счет этих взносов , предъявили работы дому Дт 62 Кт 90 и одновременно на эту же сумму закрыли источник финансирования Дт 86 Кт 62
#1
0 0
Добрый день, мы УК открыли спец.счет для МКД в банке. Подскажите на какой счет в бух.учете начислять плату за кап. ремонт (86 или 76)? Спасибо
#2
0 0
76. а лучше забалансом
#3
0 0
Лена, выдели тему в отдельную плиззз...
#4
0 0
Сделано
#5
0 0
Спасибо, ну выписку банка все равно нужно отрабатывать. Даже допустим поступление дт51 кт76, расходование средств по кап.ремонту дт76 подрядчик кт51. А начисление и оплату собственникам квартир через какой забалансовый можно отразить? спасибо
#6
0 0
Это тема широко обсуждалась в начале 2015г. Наша УК на ОСНО.Спец.счет в УК. Делаю проводки: Д-76-К86 начислена плата
51-76 поступили средства .При составлении баланса убрала данные обороты .На что ссылалась? 1. В налоговую базу не включается ст.162 НК. 2.Открыли счет,собираем деньги по решению ОС, то есть в интересах собств.действуем.3.Деньги не наши,использование только по решению ОС.4.Авансы ? Нет. Решения ОС на что тратим-нет. А в дальнейшем при выполнении работ по кап.ремонту ..льготой воспользоваться ст. 149НК.Ваше мнение форумчане..
#7
0 0
В бухгалтерской литературе рекомендуют отражать данные средства в балансе УК, т.к. мы являемся владельцами счета, можем повлиять на расходование средств(что по - моему сомнительно) и в будущем данные ден. средства могут принести экономическую выгоду.
#8
0 0
Цитата
ОляЯ пишет:
будущем данные ден. средства могут принести экономическую выгоду.
ой, теоретики, они такие теоретики

Отправлено спустя 53 секунды:
завтра найду, куд все перенесли и перенесу последние сообщения
#9
0 0
Добрый день! подскажите где в бухгалтерском баланса отражать накопленные по капремонту (фонд КР)(сч.86) денежные средства???

Отправлено спустя 37 секунды:
Мы (УК)являемся только владельцами спецсчетов
#10
0 0
ну вы предъидущие сообщения прочитайте. То,что не 86 точно, то что дебиторскую задолженность копить и начислять не нужно тоже точно.
Есть два варианта: 55-76 и в пояснительной вы прописываете почему так,
либо на забалансе.
А ведь правда ,где то еще обсуждение есть,где то я про забаланс писала
#11
0 0
Как тогда правильно обосновать то что мы не покажем в балансе остатки по счету 55 ( или если вести на забалансовом, то банк покажет остатки по счетам и движение денеж. средств , а мы нет). Просто сумма очень существенная и будет искажение бух. отчетности больше 10% к сумме баланса. либо мы все прописываем в учетной политике и успокаиваемся на какиенормативные документы (или есть только мнения экспертов, но они разняться с Вашим мнением) можно сослаться или только мы заморачиваемся по этому поводу?
#12
0 0
пбу. в балансе могут отражаться только активы предприятия,обязательства и имущество третьих лиц не отражается
#13
0 0
Цитата
ОляЯ пишет:
(или есть только мнения экспертов, но они разняться с Вашим мнением)

Половина экспертов нихрена не понимают в ЖКХ (товарищ Фельдман тому пример, который консультирует бухгалтеров УК).

ГК РФ
Цитата
Статья 860.1. Договор номинального счета
1. Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару.
Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.

Ничего общего со спецсчетами не находите?)))

В российском бухучете ничего про номинальные счета найти нереально, но есть общие правила формирования отчетности, которые говорят о том, что в учете организации отражаются лишь активы, которые:
1) контролируются организацией
2) принесут ей экономические выгоды в будущем.

Ни одно из вышеперечисленных условий под специальные счета не подходит...
#14
0 0
Приветствую! Тема старая, но для меня сейчас актуальная! Наш главбух таких наделал проводок, что я хоть и с опытом бухгалтера не могу у себя в голове уложить. Вот что он сделал:
Начислено собственникам Дт 62 Кт 98.01 Субконто «Жилые»
Поступление от собственников в УК Дт 51 Кт 62
На 98.01 Контрагент «Фонд Капремонта» в договорах – дома (каждый дом отдельный договор)
Дополнительная проводка Дт 98.01 «Жилые» Кт 98.01 «Фонд Капремонта» (в договорах в разрезе домов)
Оплата из УК в Фонд Дт 98.01 «Фонд…» Кт 51
В итоге: на 62-м долг собственников за капремонт перед УК
На Кт 98.01 «Жилые» тоже долг собственников (только по всем собраны воедино)
На Кт 98.01 «Фонд» долг УК перед Фондом Капремонта
В общем для меня просто космос (на Кт 98.01 и наш долг (УК перед Фондом) и долг собственников перед УК), в балансе вообще на мой взгляд хаос.
Подскажите какие проводки у вас?
#15
0 0
Если это деньги фонда на самом деле ( спец счет -владелец фонд) сторнируйте все в чертовой матери. 103-ФЗ!!!!

Отправлено спустя 5 минуты 56 секунды:
Если это спецсчет - владелец УК, тоже сторнируйте. Аж в план счетов слазила, убедилась про 98 счет. Читаем:

Счет 98 "Доходы будущих периодов"

Счет 98 "Доходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о доходах, полученных (начисленных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, а также предстоящих поступлениях задолженности по недостачам, выявленным в отчетном периоде за прошлые годы, и разницах между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и стоимостью ценностей, принятой к бухгалтерскому учету при выявлении недостачи и порчи.
К счету 98 "Доходы будущих периодов" могут быть открыты субсчета:
98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов",
98-2 "Безвозмездные поступления",
98-3 "Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы",
Считаю применение этого счета некорректным., хотя там есть такие слова:
На субсчете 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов" учитывается движение доходов, полученных в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам: арендная или квартирная плата, плата за коммунальные услуги, выручка за грузовые перевозки, за перевозки пассажиров по месячным и квартальным билетам, абонементная плата за пользование средствами связи и др.
Но тоже не корректно,вся поступившая оплата по выделенным словам - это авансовые платежи и ничего больше.
Но есть и такое мнение: Для обобщения информации о доходах, полученных (начисленных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, Планом счетов предусмотрен счет 98 "Доходы будущих периодов", если точнее, субсчет 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов". Включать в выручку доходы будущих периодов надо равномерно в течение отопительного сезона.
Все таки план счетов давно не пересматривался.

Отправлено спустя 3 минуты 53 секунды:
проводки:
по факту оплаты собственниками 55-76,05.
55 специальные счета в банках, 76-05 вот тут хоть по домам, хоть по квартирам, как удобно. Все остальное начисление, дебеторка-кредиторка в аналитических табличках. Не увеличивайте валюту баланса, а то и под обязательный аудит влетите.
Хотя это и не ваши деньги, не ваш актив , такой вариант встречается.
Есть вариант,когда данные поступления в баланс не включают, именно из-за того, что это не ваш актив,а ведут на забалансовом счете, опять же для не увеличения валюты баланса

Отправлено спустя 4 минуты 40 секунды:
а да, добавочка, если владелец Фонд, все сторнируете и дальше даже учета не ведете. НИКАКОГО. от слова совсем.
Проводки, которые я написала могут быть,если владелец спец счета УК
#16
0 0
Цитата
k0sten пишет:
Подскажите какие проводки у вас?
Начислили взносы Дт 76 Кт 86, получили денюжки Дт 55.04 Кт 76 , отремонтировали дом за счет этих взносов , предъявили работы дому Дт 62 Кт 90 и одновременно на эту же сумму закрыли источник финансирования Дт 86 Кт 62
Сейчас на форуме никого нет :(
Сейчас на форуме никого нет :(

Подпишись на рассылку новостей ЖКХ, а также наших статей!

Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!