new_year

Форум

Главнаябухучет в УК

бухучет в УК

RSS
бухучет в УК
 
Цитата
Mary_profs пишет:
Как нам отражать в бухучете и налоговом учете эту 1/12
начисления через 76 счет.
начислили 1/12 62-76 100 рублей
по факту потребление, подтвержденное счетом поставщика 76-90 на 40 рублей ( счет от поставщика 40 рублей)
пришлиденьги от населения 51-62 100 рублей,
62 закрылся, на 76 остаток 60 рублей, коротые вы используете в следующей ситуации: пришла зима
населению 62-76 100 рублей
реализовали по факту 160 рублей 76-90 160 рублей
оплатило население 51-62 100 рублей
62 закрылся, 76 закрылся
 
День добрый! Ну если уж Юра даёшь возможность задать здесь вопрос по бух. учёту, не могу отказать себе в таком удовольствии) Ситуация такая: ООО " Управляющая компания " ( далее УК) на УСН (доходы-расходы).
Печать и доставку адресно-именных единых платежных документов (АИЕПД) за жилищные услуги УК осуществляет самостоятельно. Денежные средства, собираемые с населения за жилищные услуги, поступают на расчетный счет УК.
С РСО заключен договор теплоснабжения и ГВС (ООО «Концессии теплоснабжения»), договор ХВС и водоотведения (ООО «Концессии водоснабжения») с условием расчетного обслуживания населения, где мы являемся Исполнителем коммунальных услуг. Договора абсолютно идентичные.
Все дома оборудованы ОДПУ. В некоторых жилых помещениях отсутствуют ИПУ, поэтому к ним применяется повышающий коэффициент 1,5.
По условиям договоров, для целей определения обязательств Исполнителя по оплате за коммунальный ресурс, за расчетный период РСО ежемесячно выставляет УК универсальный передаточный документ (УПД) за поставленный коммунальный ресурс.
В части расчетов с «Населением» РСО заключили договор с третьим лицом «ИВЦ», которые за вознаграждение осуществляют потребителям категории «Население»:
- информационно-вычислительные работы по расчетам за коммунальные услуги;
- печать и доставку квитанций за коммунальные услуги;
- сбор платежей за коммунальные услуги.
Денежные средства, собираемые ИВЦ с категории «Население», поступают на расчетный счет РСО.
Ежемесячно РСО направляет в адрес УК копию оборотно-сальдовой ведомости ИВЦ с информацией о произведённых начислениях и собранных платежах за коммунальные услуги с учётом повышающего коэффициента.
По условиям договора УК оплачивает вознаграждение за услуги ИВЦ. Тепловики на услуги ИВЦ предоставляют Отчет комитенту. Водоснабжение – счет-фактуру и акт выполненных работ.
Обоим Концессиям были отосланы письма с просьбой, чтобы денежные средства, полученные от начислений за коммунальную услугу по ГВС и ХВС в размере повышающего коэффициента, перечисляли на наш расчётный счёт. С недавних пор данные средства за ХВС стали поступать на наш расчётный счет от Плательщика «ИВЦ» (так можно, если с ИВЦ у нас нет никаких договорных отношений?????)
Раз в квартал УК и РСО заключают договор уступки права требования (цессии), в соответствии с которым УК в счет оплаты задолженности передает РСО право требования задолженности за оказанные коммунальные услуги с «Населения».
Вопрос: Как все эти операции отразить в бухгалтерском и налоговом учёте? Включать стоимость коммунальных услуг в доходную базу по УСН? Какие первичные документы для бухгалтерии УК должны предоставить РСО, чтобы не было претензий со стороны налоговых органов.
Заранее благодарна!!! Ирина.
 
viewtopic.php?t=295&start=30
viewtopic.php?t=2135
viewtopic.php?t=2195&start=10
ну и эта тема, читать с начала
#91
0 0
Цитата
Mary_profs пишет:
Как нам отражать в бухучете и налоговом учете эту 1/12
начисления через 76 счет.
начислили 1/12 62-76 100 рублей
по факту потребление, подтвержденное счетом поставщика 76-90 на 40 рублей ( счет от поставщика 40 рублей)
пришлиденьги от населения 51-62 100 рублей,
62 закрылся, на 76 остаток 60 рублей, коротые вы используете в следующей ситуации: пришла зима
населению 62-76 100 рублей
реализовали по факту 160 рублей 76-90 160 рублей
оплатило население 51-62 100 рублей
62 закрылся, 76 закрылся
#92
0 0
День добрый! Ну если уж Юра даёшь возможность задать здесь вопрос по бух. учёту, не могу отказать себе в таком удовольствии) Ситуация такая: ООО " Управляющая компания " ( далее УК) на УСН (доходы-расходы).
Печать и доставку адресно-именных единых платежных документов (АИЕПД) за жилищные услуги УК осуществляет самостоятельно. Денежные средства, собираемые с населения за жилищные услуги, поступают на расчетный счет УК.
С РСО заключен договор теплоснабжения и ГВС (ООО «Концессии теплоснабжения»), договор ХВС и водоотведения (ООО «Концессии водоснабжения») с условием расчетного обслуживания населения, где мы являемся Исполнителем коммунальных услуг. Договора абсолютно идентичные.
Все дома оборудованы ОДПУ. В некоторых жилых помещениях отсутствуют ИПУ, поэтому к ним применяется повышающий коэффициент 1,5.
По условиям договоров, для целей определения обязательств Исполнителя по оплате за коммунальный ресурс, за расчетный период РСО ежемесячно выставляет УК универсальный передаточный документ (УПД) за поставленный коммунальный ресурс.
В части расчетов с «Населением» РСО заключили договор с третьим лицом «ИВЦ», которые за вознаграждение осуществляют потребителям категории «Население»:
- информационно-вычислительные работы по расчетам за коммунальные услуги;
- печать и доставку квитанций за коммунальные услуги;
- сбор платежей за коммунальные услуги.
Денежные средства, собираемые ИВЦ с категории «Население», поступают на расчетный счет РСО.
Ежемесячно РСО направляет в адрес УК копию оборотно-сальдовой ведомости ИВЦ с информацией о произведённых начислениях и собранных платежах за коммунальные услуги с учётом повышающего коэффициента.
По условиям договора УК оплачивает вознаграждение за услуги ИВЦ. Тепловики на услуги ИВЦ предоставляют Отчет комитенту. Водоснабжение – счет-фактуру и акт выполненных работ.
Обоим Концессиям были отосланы письма с просьбой, чтобы денежные средства, полученные от начислений за коммунальную услугу по ГВС и ХВС в размере повышающего коэффициента, перечисляли на наш расчётный счёт. С недавних пор данные средства за ХВС стали поступать на наш расчётный счет от Плательщика «ИВЦ» (так можно, если с ИВЦ у нас нет никаких договорных отношений?????)
Раз в квартал УК и РСО заключают договор уступки права требования (цессии), в соответствии с которым УК в счет оплаты задолженности передает РСО право требования задолженности за оказанные коммунальные услуги с «Населения».
Вопрос: Как все эти операции отразить в бухгалтерском и налоговом учёте? Включать стоимость коммунальных услуг в доходную базу по УСН? Какие первичные документы для бухгалтерии УК должны предоставить РСО, чтобы не было претензий со стороны налоговых органов.
Заранее благодарна!!! Ирина.
#93
0 0
viewtopic.php?t=295&start=30
viewtopic.php?t=2135
viewtopic.php?t=2195&start=10
ну и эта тема, читать с начала
Сейчас на форуме никого нет :(
Сейчас на форуме никого нет :(

Для улучшения работы сайта и его взаимодействие с пользователями мы используем файлы cookie. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках браузера.

Подпишись на рассылку новостей ЖКХ, а также наших статей!

Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!