До семинара в Cочи осталось:

Форум

ГлавнаяЛикбез по бухучету в ТСЖ

Ликбез по бухучету в ТСЖ

RSS
Ликбез по бухучету в ТСЖ
 
Спасибо за отклик) Будем направлять на финансирование текущей деятельности. Допускается ли проводка Д84 К86?


А можно еще вопрос? Относительно фонда кап.ремонта. Читала Вашу позицию о том, что надо его за баланс выносить и в отчетности не показывать. А еще читаю Информацию Минфина "Об особенностях формирования бух.отчетности нко" (пз-/2015), где предлагают показывать средства спец.счета в составе отчетности. И теперь голова кругом... А баланс скоро...
 
возможны оба варианта, решайте ,что нужно вам. Если большие обороты по балансу, нужно ли искусственно подводить себя под обязательный аудит,если небольшие,то как вам удобнее
 
А как можно обосновать невключение взносов на кр в отчетность, если есть официальная позиция МинФина? Извините за назойливость cvc , просто пытаюсь принять решение...
Активов у нас получается на миллион (аудит обязателен при 60 миллионах), дебиторка должна уменьшиться в 19 (верим в приставов)))), средства спец. счета очень сильно потратили. а о выручке в 400 млн. ТСЖ может только мечтать))) dash2
 
хоть какие то реквизиты информации минфина дайте
 
Информация Минфина "Об особенностях формирования бух.отчетности нко" (пз-/2015)
 
Ялиса! Можно еще вопросик!!!!

Если у нас есть приносящая доход деятельность, то я должна заполнять отчет о фин.результатах, правильно?
По строке 2500 получается прибыль (форма№2)
Должна ли я эту прибыль переносить в отчет о целевом использовании средств (строка 6240)?
 
не должны, это не целевое финансирование. Опять же, что решит собрание.
 
Добрый вечер уважаемые форумчане. Мне очень нужна помощь. Взяла вести ТСЖ, но к сожалению не знаю всех тонкостей учета именно для них. Я более 10 лет работаю бухгалтером-аудитором в коммерческих и некоммерческих фирмах. Очень прошу проконсультировать по тонкостям начисления кварталы, отчетам специфическим и т.п. Надеялась на помощь предыдущего бухгалтера ТСЖ, но как оказалось очень зря. Буду очень благодарна. Возможна даже частная консультация за вознаграждение. Спасибо
 
Квартплата - 354 постановление правительства РФ.
Читайте ветку, многое обсуждали.
Темы объединила
 
Я не бухгалтер, просто напоминаю)))
А вопрос такой, облагается ли налогом процент, начисленный банком на остаток денежных средств? Почитала НК (черт ногу сломит), вроде да, облагается. УСНО 15%.
А процент, начисленный банком на остаток средств на счете капремонта (ТСЖ) ? Думаю, что не облагается налогом.
Пожалуйста, подскажите, правильно ли я думаю.
 
Цитата
Ирина В. пишет:
А вопрос такой, облагается ли налогом процент, начисленный банком на остаток денежных средств?
Да
Цитата
Ирина В. пишет:
А процент, начисленный банком на остаток средств на счете капремонта (ТСЖ) ?
Нет, он относится к целевым средствам
 
Всем здравствуйте. Взяла новое ТСЖ, и как часто бывает, документы отдали без передачи. Предыдущий бухгалтер, до меня, проработала в этой организации всего 1,5 года, а до этого много лет на крупном заводе глав. бухом. В основном я посмотрела проводки у неё составлены правильно, но те которые отражают поступление от жильцов меня смущают.
Дело в том, что если собственник оплатил услуги на прямую (на р/с ТСЖ) она делает, как положено, проводку Д 51 К 76, а вот если через Систему Город, то проводки такие:
Д 51 К 91, далее
Д 91 К 84, и
Д 84 К 86.
Сталкиваюсь с таким впервые, и "отчасти" как бы её логику понимаю, но меня такой расклад смущает. Тем более Председатель говорит, что она часто какие-то объяснительные в налоговую писала, что-то доказывала по поводу целевого финансирования.
Уважаемые форумчане, напишите пож-та, что вы думаете по этому поводу. Всем заранее спасибо.
 
Цитата
ТСЖЕлена написал:
Сталкиваюсь с таким впервые, и "отчасти" как бы её логику понимаю, но меня такой расклад смущает.
Не может быть записи 51 - 91.1 по определению. Если деньги пришли - нужно показать у кого уменьшились обязательства перед вашим ТСЖ.

И второй вопрос - вы определитесь какие у вас счета все таки основные? У 99% ТСЖ все закрывается на 86 счет.
 
Цитата
burmistr написал:
Цитата
ТСЖЕлена написал:
Сталкиваюсь с таким впервые, и "отчасти" как бы её логику понимаю, но меня такой расклад смущает.
Не может быть записи 51 - 91.1 по определению. Если деньги пришли - нужно показать у кого уменьшились обязательства перед вашим ТСЖ.

И второй вопрос - вы определитесь какие у вас счета все таки основные? У 99% ТСЖ все закрывается на 86 счет.
Вот и я думаю, что по определению записи 51-91 не может быть. Просто конец года, и такой подарок.
 
91 однозначно нет. Уберите месячными оборотами, поправлять то все равно нужно.
на 76 счета субконто "расчетный центр"
51-76 рц
76рц-76 (62) население я предпочитаю 62
 
Цитата
Ялиса написал:
91 однозначно нет. Уберите месячными оборотами, поправлять то все равно нужно.
на 76 счета субконто "расчетный центр"
51-76 рц
76рц-76 (62) население я предпочитаю 62
спасибо.
 
Цитата
burmistr написал:
Не может быть записи 51 - 91.1 по определению.
А пени?
 
ага, про них забыли 51-91.
Саш, но ты же не считаешь, что все поступления от расчетного центра это пени :)
 
Конечно нет, в данном случае речь идет о форме оплаты, а не ее назначении, поэтому как правильно сказано выше
Цитата
Ялиса написал:
на 76 счета субконто "расчетный центр"
 
Цитата
Ялиса написал:
91 однозначно нет. Уберите месячными оборотами, поправлять то все равно нужно.
на 76 счета субконто "расчетный центр"
51-76 рц
76рц-76 (62) население я предпочитаю 62
Ялиса, обращаюсь уже Вам как к спасительному кругу.
Поступления от собственников на спецсчёт: Д 55 К 76.
У прежнего бухгалтера Д 51.1 К 91.
Бог с ним, с Кредитом. Напишите пожалуйста, есть ли случаи, когда кап. ремонт отражаем на субсчёте 51.1. Причём(!) на этом же субсчёте и основной р/с и карточный счёт. Предусматривает ли бухучет такой вариант.
Заранее большущее спасибо, Елена.
 
Кап.ремонт это спецсчет 55.04
 
Цитата
Александр7272 написал:
Кап.ремонт это спецсчет 55.04
Цитата
Александр7272 написал:
Кап.ремонт это спецсчет 55.04
Об этом я в курсе. Я спрашиваю, ПРЕДПОЛАГАЕТ ЛИ, бухучёт ведение кап. ремонта на субсчёте 51.1, при этом же на этом субсчёте ещё и основной счёт и карточный в придачу, чтоб не скучно было.
 
А зачем вам такой сложный путь?
Или у вас в квитанциях указан один и тот же счет?
 
Цитата
Александр7272 написал:
А зачем вам такой сложный путь?
Или у вас в квитанциях указан один и тот же счет?
Мне он вообще не нужен. Это я ещё одно ТСЖ взяла, и пытаюсь выйти из ТЁЁЁЁМНОГО Леса. :shock:
 
Цитата
ТСЖЕлена написал:
Я спрашиваю, ПРЕДПОЛАГАЕТ ЛИ, бухучёт ведение кап. ремонта на субсчёте 51.1, при этом же на этом субсчёте ещё и основной счёт и карточный в придачу, чтоб не скучно было.
Нет, такой вариант не предполагается, это либо на 51 расчетный счет, либо на 55 спецсчет.
 
сомневаемся, идем к первоисточнику:
Счет 51 "Расчетные счета"

Счет 51 "Расчетные счета" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.
По дебету счета 51 "Расчетные счета" отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 "Расчетные счета" отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (субсчет "Расчеты по претензиям").
Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.
Аналитический учет по счету 51 "Расчетные счета" ведется по каждому расчетному счету.
вроде бы, если отедльный субсчет, то и ладно, потому как специальный счет для банков это именно:Счет 55 "Специальные счета в банках"

Счет 55 "Специальные счета в банках" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.
то, что выделила жирным, но есть еще и :о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.
Опять же какое то кривое целевое финансирование, потому как без цели, на какие то ремонты когда-то.
Продолжение из Плана счетов:На отдельных субсчетах, открываемых к счету 55 "Специальные счета в банках", учитывается движение обособленно хранящихся в кредитной организации средств целевого финансирования. В частности, поступивших бюджетных средств, средств на финансирование капитальных вложений, аккумулируемых и расходуемых организацией с отдельного счета, и т.д.


Личное мнение, ошибки не будет, если на 51 отдельный субсчет и деньги лежат мертво до решения собрания, предпочтительнее 55, т.к кривое целевое финансирование, но подлежат обособленному хранению. Кстати, где в ЖК сказано, что они должны лежать и не должны куда то двигаться, знаю,что коллеги на депозитах эти средства размещают, вот вам и обособленное хранение.
Есть варианты учета вообще на забалансовом счете, т.к эти деньги не составляют активы УК, ТСЖ.
 
Добрый день. ТСЖ, УСН. Подскажите, насколько корректно отнесение затрат на 86 без использования 20(96)
Возможно ли также вести учет по КУ, КР СОИ на 86? Или принципиально на 76?
 
да так и ведут через 86, дебет затраты,кредит начисления
 
И коммуналку и содержание и сои? Начислять и Списывать затраты сразу на 86?
 
Для ТСЖ это допустимо. Если дословно читать как применяется 86 счет, то для НКО это субсидии и гранты, а так же членские взносы. ТСЖ применяют, т.к работают по смете. На практике сложилось так, поскольку применение 90 счета в бухучете ТСЖ так же спорно.
#91
0 0
Спасибо за отклик) Будем направлять на финансирование текущей деятельности. Допускается ли проводка Д84 К86?


А можно еще вопрос? Относительно фонда кап.ремонта. Читала Вашу позицию о том, что надо его за баланс выносить и в отчетности не показывать. А еще читаю Информацию Минфина "Об особенностях формирования бух.отчетности нко" (пз-/2015), где предлагают показывать средства спец.счета в составе отчетности. И теперь голова кругом... А баланс скоро...
#92
0 0
возможны оба варианта, решайте ,что нужно вам. Если большие обороты по балансу, нужно ли искусственно подводить себя под обязательный аудит,если небольшие,то как вам удобнее
#93
0 0
А как можно обосновать невключение взносов на кр в отчетность, если есть официальная позиция МинФина? Извините за назойливость cvc , просто пытаюсь принять решение...
Активов у нас получается на миллион (аудит обязателен при 60 миллионах), дебиторка должна уменьшиться в 19 (верим в приставов)))), средства спец. счета очень сильно потратили. а о выручке в 400 млн. ТСЖ может только мечтать))) dash2
#94
0 0
хоть какие то реквизиты информации минфина дайте
#95
0 0
Информация Минфина "Об особенностях формирования бух.отчетности нко" (пз-/2015)
#96
0 0
Ялиса! Можно еще вопросик!!!!

Если у нас есть приносящая доход деятельность, то я должна заполнять отчет о фин.результатах, правильно?
По строке 2500 получается прибыль (форма№2)
Должна ли я эту прибыль переносить в отчет о целевом использовании средств (строка 6240)?
#97
0 0
не должны, это не целевое финансирование. Опять же, что решит собрание.
#98
0 0
Добрый вечер уважаемые форумчане. Мне очень нужна помощь. Взяла вести ТСЖ, но к сожалению не знаю всех тонкостей учета именно для них. Я более 10 лет работаю бухгалтером-аудитором в коммерческих и некоммерческих фирмах. Очень прошу проконсультировать по тонкостям начисления кварталы, отчетам специфическим и т.п. Надеялась на помощь предыдущего бухгалтера ТСЖ, но как оказалось очень зря. Буду очень благодарна. Возможна даже частная консультация за вознаграждение. Спасибо
#99
0 0
Квартплата - 354 постановление правительства РФ.
Читайте ветку, многое обсуждали.
Темы объединила
#100
0 0
Я не бухгалтер, просто напоминаю)))
А вопрос такой, облагается ли налогом процент, начисленный банком на остаток денежных средств? Почитала НК (черт ногу сломит), вроде да, облагается. УСНО 15%.
А процент, начисленный банком на остаток средств на счете капремонта (ТСЖ) ? Думаю, что не облагается налогом.
Пожалуйста, подскажите, правильно ли я думаю.
#101
1 0
Цитата
Ирина В. пишет:
А вопрос такой, облагается ли налогом процент, начисленный банком на остаток денежных средств?
Да
Цитата
Ирина В. пишет:
А процент, начисленный банком на остаток средств на счете капремонта (ТСЖ) ?
Нет, он относится к целевым средствам
#102
0 0
Всем здравствуйте. Взяла новое ТСЖ, и как часто бывает, документы отдали без передачи. Предыдущий бухгалтер, до меня, проработала в этой организации всего 1,5 года, а до этого много лет на крупном заводе глав. бухом. В основном я посмотрела проводки у неё составлены правильно, но те которые отражают поступление от жильцов меня смущают.
Дело в том, что если собственник оплатил услуги на прямую (на р/с ТСЖ) она делает, как положено, проводку Д 51 К 76, а вот если через Систему Город, то проводки такие:
Д 51 К 91, далее
Д 91 К 84, и
Д 84 К 86.
Сталкиваюсь с таким впервые, и "отчасти" как бы её логику понимаю, но меня такой расклад смущает. Тем более Председатель говорит, что она часто какие-то объяснительные в налоговую писала, что-то доказывала по поводу целевого финансирования.
Уважаемые форумчане, напишите пож-та, что вы думаете по этому поводу. Всем заранее спасибо.
#103
0 0
Цитата
ТСЖЕлена написал:
Сталкиваюсь с таким впервые, и "отчасти" как бы её логику понимаю, но меня такой расклад смущает.
Не может быть записи 51 - 91.1 по определению. Если деньги пришли - нужно показать у кого уменьшились обязательства перед вашим ТСЖ.

И второй вопрос - вы определитесь какие у вас счета все таки основные? У 99% ТСЖ все закрывается на 86 счет.
#104
0 0
Цитата
burmistr написал:
Цитата
ТСЖЕлена написал:
Сталкиваюсь с таким впервые, и "отчасти" как бы её логику понимаю, но меня такой расклад смущает.
Не может быть записи 51 - 91.1 по определению. Если деньги пришли - нужно показать у кого уменьшились обязательства перед вашим ТСЖ.

И второй вопрос - вы определитесь какие у вас счета все таки основные? У 99% ТСЖ все закрывается на 86 счет.
Вот и я думаю, что по определению записи 51-91 не может быть. Просто конец года, и такой подарок.
#105
0 0
91 однозначно нет. Уберите месячными оборотами, поправлять то все равно нужно.
на 76 счета субконто "расчетный центр"
51-76 рц
76рц-76 (62) население я предпочитаю 62
#106
0 0
Цитата
Ялиса написал:
91 однозначно нет. Уберите месячными оборотами, поправлять то все равно нужно.
на 76 счета субконто "расчетный центр"
51-76 рц
76рц-76 (62) население я предпочитаю 62
спасибо.
#107
0 0
Цитата
burmistr написал:
Не может быть записи 51 - 91.1 по определению.
А пени?
#108
0 0
ага, про них забыли 51-91.
Саш, но ты же не считаешь, что все поступления от расчетного центра это пени :)
#109
0 0
Конечно нет, в данном случае речь идет о форме оплаты, а не ее назначении, поэтому как правильно сказано выше
Цитата
Ялиса написал:
на 76 счета субконто "расчетный центр"
#110
0 0
Цитата
Ялиса написал:
91 однозначно нет. Уберите месячными оборотами, поправлять то все равно нужно.
на 76 счета субконто "расчетный центр"
51-76 рц
76рц-76 (62) население я предпочитаю 62
Ялиса, обращаюсь уже Вам как к спасительному кругу.
Поступления от собственников на спецсчёт: Д 55 К 76.
У прежнего бухгалтера Д 51.1 К 91.
Бог с ним, с Кредитом. Напишите пожалуйста, есть ли случаи, когда кап. ремонт отражаем на субсчёте 51.1. Причём(!) на этом же субсчёте и основной р/с и карточный счёт. Предусматривает ли бухучет такой вариант.
Заранее большущее спасибо, Елена.
#111
0 0
Кап.ремонт это спецсчет 55.04
#112
0 0
Цитата
Александр7272 написал:
Кап.ремонт это спецсчет 55.04
Цитата
Александр7272 написал:
Кап.ремонт это спецсчет 55.04
Об этом я в курсе. Я спрашиваю, ПРЕДПОЛАГАЕТ ЛИ, бухучёт ведение кап. ремонта на субсчёте 51.1, при этом же на этом субсчёте ещё и основной счёт и карточный в придачу, чтоб не скучно было.
#113
0 0
А зачем вам такой сложный путь?
Или у вас в квитанциях указан один и тот же счет?
#114
0 0
Цитата
Александр7272 написал:
А зачем вам такой сложный путь?
Или у вас в квитанциях указан один и тот же счет?
Мне он вообще не нужен. Это я ещё одно ТСЖ взяла, и пытаюсь выйти из ТЁЁЁЁМНОГО Леса. :shock:
#115
0 0
Цитата
ТСЖЕлена написал:
Я спрашиваю, ПРЕДПОЛАГАЕТ ЛИ, бухучёт ведение кап. ремонта на субсчёте 51.1, при этом же на этом субсчёте ещё и основной счёт и карточный в придачу, чтоб не скучно было.
Нет, такой вариант не предполагается, это либо на 51 расчетный счет, либо на 55 спецсчет.
#116
0 0
сомневаемся, идем к первоисточнику:
Счет 51 "Расчетные счета"

Счет 51 "Расчетные счета" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.
По дебету счета 51 "Расчетные счета" отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 "Расчетные счета" отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (субсчет "Расчеты по претензиям").
Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.
Аналитический учет по счету 51 "Расчетные счета" ведется по каждому расчетному счету.
вроде бы, если отедльный субсчет, то и ладно, потому как специальный счет для банков это именно:Счет 55 "Специальные счета в банках"

Счет 55 "Специальные счета в банках" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.
то, что выделила жирным, но есть еще и :о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.
Опять же какое то кривое целевое финансирование, потому как без цели, на какие то ремонты когда-то.
Продолжение из Плана счетов:На отдельных субсчетах, открываемых к счету 55 "Специальные счета в банках", учитывается движение обособленно хранящихся в кредитной организации средств целевого финансирования. В частности, поступивших бюджетных средств, средств на финансирование капитальных вложений, аккумулируемых и расходуемых организацией с отдельного счета, и т.д.


Личное мнение, ошибки не будет, если на 51 отдельный субсчет и деньги лежат мертво до решения собрания, предпочтительнее 55, т.к кривое целевое финансирование, но подлежат обособленному хранению. Кстати, где в ЖК сказано, что они должны лежать и не должны куда то двигаться, знаю,что коллеги на депозитах эти средства размещают, вот вам и обособленное хранение.
Есть варианты учета вообще на забалансовом счете, т.к эти деньги не составляют активы УК, ТСЖ.
#117
0 0
Добрый день. ТСЖ, УСН. Подскажите, насколько корректно отнесение затрат на 86 без использования 20(96)
Возможно ли также вести учет по КУ, КР СОИ на 86? Или принципиально на 76?
#118
0 0
да так и ведут через 86, дебет затраты,кредит начисления
#119
0 0
И коммуналку и содержание и сои? Начислять и Списывать затраты сразу на 86?
#120
1 0
Для ТСЖ это допустимо. Если дословно читать как применяется 86 счет, то для НКО это субсидии и гранты, а так же членские взносы. ТСЖ применяют, т.к работают по смете. На практике сложилось так, поскольку применение 90 счета в бухучете ТСЖ так же спорно.
Сейчас на форуме: 1 пользователь
1 пользователь сейчас на форуме

Подпишись на рассылку новостей ЖКХ, а также наших статей!

Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!