До двухдневного семинара в Шерегеше осталось:

Форум

ГлавнаяОтрицательная реализация

Отрицательная реализация

RSS
Отрицательная реализация
 
Добрый день уважаемые коллеги, подскажите пожалуйста по ситуации - начал разбирать информацию в 1С для подготовки отчета об исполнении бюджета за 9 мес. и столкнулся с новой для меня ситуацией.
УК на общем режиме налогообложения, выставляет реализацию за месяц Застройщику в форме акта выполненных работ и счета-фактуры (первичку в виде ЕПД те бухгалтера отказываются признавать напрочь) В реализации указываются отдельные позиции в разрезе оказываемых услуг с выделением НДС, в тоже время УК делает перерасчет за отопление по непроданным квартирам Застройщика, а так же по услугам ХВС и Подогрев воды для ГВС при этом цена по данной услуге оказывается отрицательной. Сумма этих "перерасчетов" оказывается в принципе больше чем сумма начислений и в результате образуется реализация на отрицательную сумму и "минусовой" НДС. По итогу Застройщику формируют акт с отрицательной реализацией и счет фактуру с отрицательной суммой НДС. Насколько правильна и допустима такая реализация и такое отражение в учете. И как вообще правильно поступать с подобными реализациями если сумма перерасчетов превышает сумму начислений. Или нужно раскрывать предыдущие периоды, корректировать реализации в них и сдавать корректировочную отчетность по НДС и налогу на прибыль???
P.S. Льготы по НДС при реализации коммунальных услуг предусмотренные пп.29 п.3 ст.149 НК РФ организация не применяет
 
Цитата
Андрей Муллер написал:
Насколько правильна и допустима такая реализация и такое отражение в учете
не допустимо от слова"совсем"
на перерасчеты делают корректировочную счет фактуру.
Цитата
Андрей Муллер написал:
при этом цена по данной услуге оказывается отрицательной
попрощаться с таким бухгалтером не хотите?
Цитата
Андрей Муллер написал:
корректировать реализации в них и сдавать корректировочную отчетность по НДС и налогу на прибыль
НДС не нужно, корректировки идут в текущем периоде, если было изменение цены или объема. Во всех других случаях делают исправительную счет фактуру, а это возврат в период, когда была выставлена первоначальная счет-фактура.
По прибыли тоже может быть текущий период, а может быть возврат в прошлый год.
ЭТО АЗБУКА!!!
Цитата
Андрей Муллер написал:
По итогу Застройщику формируют акт с отрицательной реализацией
Назад услугу забирают?
соболезную
#1
0 0
Добрый день уважаемые коллеги, подскажите пожалуйста по ситуации - начал разбирать информацию в 1С для подготовки отчета об исполнении бюджета за 9 мес. и столкнулся с новой для меня ситуацией.
УК на общем режиме налогообложения, выставляет реализацию за месяц Застройщику в форме акта выполненных работ и счета-фактуры (первичку в виде ЕПД те бухгалтера отказываются признавать напрочь) В реализации указываются отдельные позиции в разрезе оказываемых услуг с выделением НДС, в тоже время УК делает перерасчет за отопление по непроданным квартирам Застройщика, а так же по услугам ХВС и Подогрев воды для ГВС при этом цена по данной услуге оказывается отрицательной. Сумма этих "перерасчетов" оказывается в принципе больше чем сумма начислений и в результате образуется реализация на отрицательную сумму и "минусовой" НДС. По итогу Застройщику формируют акт с отрицательной реализацией и счет фактуру с отрицательной суммой НДС. Насколько правильна и допустима такая реализация и такое отражение в учете. И как вообще правильно поступать с подобными реализациями если сумма перерасчетов превышает сумму начислений. Или нужно раскрывать предыдущие периоды, корректировать реализации в них и сдавать корректировочную отчетность по НДС и налогу на прибыль???
P.S. Льготы по НДС при реализации коммунальных услуг предусмотренные пп.29 п.3 ст.149 НК РФ организация не применяет
#2
0 0
Цитата
Андрей Муллер написал:
Насколько правильна и допустима такая реализация и такое отражение в учете
не допустимо от слова"совсем"
на перерасчеты делают корректировочную счет фактуру.
Цитата
Андрей Муллер написал:
при этом цена по данной услуге оказывается отрицательной
попрощаться с таким бухгалтером не хотите?
Цитата
Андрей Муллер написал:
корректировать реализации в них и сдавать корректировочную отчетность по НДС и налогу на прибыль
НДС не нужно, корректировки идут в текущем периоде, если было изменение цены или объема. Во всех других случаях делают исправительную счет фактуру, а это возврат в период, когда была выставлена первоначальная счет-фактура.
По прибыли тоже может быть текущий период, а может быть возврат в прошлый год.
ЭТО АЗБУКА!!!
Цитата
Андрей Муллер написал:
По итогу Застройщику формируют акт с отрицательной реализацией
Назад услугу забирают?
соболезную
Сейчас на форуме: 3 пользователя
3 пользователя сейчас на форуме

Подпишись на рассылку новостей ЖКХ, а также наших статей!

Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!