Форум

Главная УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ ФОРУМ РАБОТА УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ Остатки по домам ГИС ЖКХ и бухгалтерский учет

RSS
Остатки по домам ГИС ЖКХ и бухгалтерский учет
 
Мы являемся управляющей организацией, обслуживаем МКД
Во исполнении Стандарта раскрытия информации, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 23.09.2010 г. №731 мы обязаны отчитаться перед собственниками о выполнении договора управления.
Отчет о выполнении договора управления выполнен по форме 2.8 , утвержденной приказом Минстроя № 882/пр от 22.12.2014 г. Отчеты размещены в государственной информационной системе ГИС ЖКХ. В форме 2.8 в строках 5 и 19 отражены переходящие остатки денежных средств на начало и конец периода, образовавшиеся как разница между поступившими денежными средствами по услуге «содержание и ремонт» и стоимостью выполненных работ, т.е. собранные, но неосвоенные денежные средства в отчетном периоде.
Размер платы для МКД, находящихся в управлении, установлен в соответствии с Постановлением Администрации города. В составе платы в том числе есть строка «текущий ремонт», которая не выделяется отдельно в квитанции.
В ходе внутренней ревизионной проверке нам дана рекомендация привести остатки по домам, отраженные в ГИС ЖКХ с бухгалтерским учетом, то есть создать оценочное обязательство на сумму остатков, отраженных в отчетах на ГИС ЖКХ.
Вопрос: где найти нормативную базу или может быть судебную практику, что бы выполнить данную рекомендацию или опровергнуть?
Вернуться наверх
 
Цитата
пишет:
В ходе внутренней ревизионной проверке нам дана рекомендация привести остатки по домам, отраженные в ГИС ЖКХ с бухгалтерским учетом, то есть создать оценочное обязательство на сумму остатков, отраженных в отчетах на ГИС ЖКХ.
Вопрос: где найти нормативную базу или может быть судебную практику, что бы выполнить данную рекомендацию или опровергнуть?

Увольте ревизора ибо он не понимает что проверяет.

1) остатки по форме 2.8 - это деньги и только деньги. Они либо есть либо их нет, что и написано в 882м приказе. Соответственно они могут быть в форме 2.8 и их одновременно может не быть на счете 51 Расчетный счет (зарплату выплатили).
2) если уж и говорить об обязательствах (это лютый бред вашего ненормального ревизора), то формировать их нужно не исходя из количества денег, а исходя из начисленных сумм и сумм, которые закрыты актами выполненных работ.

Я серьезно про ревизора. Если это аудиторы, то имя им МУДИТОРЫ.

Как можно проверять то, что ты не понимаешь...
 
ПОЛОЖЕНИЕ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, УСЛОВНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И УСЛОВНЫЕ АКТИВЫ" (ПБУ 8/2010)
ну посмотрите это, чисто с точки зрения учета бухгалтерского

вообще то ,помимо этого, ревизор бред написала
 
Мы являемся управляющей организацией, обслуживаем МКД.

Во исполнении Стандарта раскрытия информации, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 23.09.2010 г. №731 мы обязаны отчитаться перед собственниками о выполнении договора управления.

Отчет о выполнении договора управления выполнен по форме 2.8, утвержденной приказом Минстроя № 882/пр от 22.12.2014 г. Отчеты размещены в государственной информационной системе ГИС ЖКХ. В форме 2.8 в строках 5 и 19 отражены переходящие остатки денежных средств на начало и конец периода, образовавшиеся как разница между поступившими денежными средствами по услуге «содержание и ремонт» и стоимостью выполненных работ, т.е. собранные, но неосвоенные денежные средства в отчетном периоде.

Размер платы для МКД, находящихся в управлении, установлен в соответствии с Постановлением Администрации города. В составе платы в том числе есть строка «текущий ремонт», которая не выделяется отдельно в квитанции.

В ходе внутренней ревизионной проверке нам дана рекомендация привести остатки по домам, отраженные в ГИС ЖКХ с бухгалтерским учетом, то есть создать оценочное обязательство на сумму остатков, отраженных в отчетах на ГИС ЖКХ.

Вопрос: где найти нормативную базу или может быть судебную практику, что бы выполнить данную рекомендацию или опровергнуть?
 
Цитата
пишет:
В ходе внутренней ревизионной проверке нам дана рекомендация привести остатки по домам, отраженные в ГИС ЖКХ с бухгалтерским учетом, то есть создать оценочное обязательство на сумму остатков, отраженных в отчетах на ГИС ЖКХ.

Мудиторы так написали?
 
Это ревизоры головной организации и они ждут от нас исправления в бухгалтерском учете. Как мне им ответить и пояснить?
 
Первый раз вижу чтобы сами себя топили. А что, отчет по ДУ - бухгалтерский документ?
 
Все это понятно, мы пытаемся объяснить что это не БУ, но они просят нормативную базу для ответа. И у нас тупик.

Отправлено спустя 2 минуты 2 секунды:
По их мнению -остатки по домам это целевые деньги и они должны быть отраженны в БУ как оценочное обязательство перед собственниками.
 
Цитата
пишет:
Это ревизоры головной организации и они ждут от нас исправления в бухгалтерском учете. Как мне им ответить и пояснить?

В ПБУ 8/2010 написано:
Цитата

5. Оценочное обязательство признается в бухгалтерском учете при одновременном соблюдении следующих условий:
а) у организации существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий ее хозяйственной жизни, исполнения которой организация не может избежать. В случае, когда у организации возникают сомнения в наличии такой обязанности, организация признает оценочное обязательство, если в результате анализа всех обстоятельств и условий, включая мнения экспертов, более вероятно, чем нет, что обязанность существует;
б) уменьшение экономических выгод организации, необходимое для исполнения оценочного обязательства, вероятно;
в) величина оценочного обязательства может быть обоснованно оценена.

Для признания обязательства необходимо выполнение всех трех условий одновременно.

Тут же не выполняется условие "б", так как в результате расходования денежных средств не происходит уменьшения экономических выгод.

Пример, когда может возникнуть обязательство - вы залили хату и собственник подал на вас в суд.
1) у вас может возникнуть обязанность возместить ущерб
2) у вас возникнут убытки
3) вы знаете сумму искового.

А теперь приведите примеры в отношении остатков по домам?
 
Тогда подскажите как правильно отражать в БУ и НУ начисление и выполнение работ по текущему ремонту. И как объяснить что денежные средства начисленные собственникам за текущий ремонт не являются целевыми.
 
Цитата
пишет:
Во исполнении Стандарта раскрытия информации, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 23.09.2010 г. №731 мы обязаны
Недействителен уже Стандарт, действует "Состав..", утвержденный Приказом Минкомсвязи/Минстроя №74/114/пр.
См. ст. 161 ЖК РФ, части 10/10.1
Цитата
пишет:
Все это понятно, мы пытаемся объяснить что это не БУ, но они просят нормативную базу для ответа. И у нас тупик.
БУ должен отражать реальные обязательства, если у Вас по БУ одно, а в "остатках дома" другое - значит Вы кому-то морочите голову:
Цитата
В части применяемого Обществом порядка признания доходов и расходов от реализации работ, услуг по содержанию и ремонту общего имущества необходимо отметить следующее:
Обществом в бухгалтерском и налоговом учете доходы признаются ежемесячно в размере подлежащей внесению собственниками и нанимателями платы, расходы – в размере фактически понесенных расходов.
Одновременно вне системы бухгалтерского и налогового учета Обществом ведется учет доходов и расходов по каждому управляемому дому. При этом в системе подомового учета доходы и расходы по каждому дому признаются в размере стоимости фактически выполненных работ.
В результате:
- в бухгалтерском учете учитываются только обязательства собственников и нанимателей (дебиторская задолженность) по внесению платы, обязательства управляющей организации (кредиторская задолженность перед собственниками), за исключением перерасчетов и полученных авансов, не отражается,
- в подомовом учете – в отличие от бухгалтерского учета, наряду с задолженностью собственников и нанимателей по внесению ежемесячной платы признаются обязательства управляющей организации по невыполненным работам, услугам, что подтверждается соответствующими актами и отчетами по каждому дому.
Следует также отметить, что по некоторым домам выполненные работы, и услуги, связанные с содержанием и ремонтом общего имущества, превышают размер начисленной платы.
В связи с этим складывается ситуация, при которой по данным бухгалтерского учета Общество не имеет невыполненных обязательств перед собственниками, а по данным подомового учета – обязательства по невыполненным работам и услугам имеются.
Отсюда следует вывод, что применяемая Обществом «двойная» система учета и отчетности вводит в заблуждение собственников помещений в МКД, что является недопустимым.
//Это из одного известного мне аудиторского заключения, да
Поэтому рано или поздно начинается поиск крайнего и заканчивается это вот так.
 
Цитата
пишет:
Тогда подскажите как правильно отражать в БУ и НУ начисление и выполнение работ по текущему ремонту. И как объяснить что денежные средства начисленные собственникам за текущий ремонт не являются целевыми.

Два варианта:
1) 62 90.1 - начисляем сразу все на выручку
2) 62 76/ЛСД - начисление
76/лсд 90.1 - выручка, когда подписали акт с ПСМКД

Плюс скажите проверяющим, что остатки на лицевом счете дома не есть остатки неизрасходованных денег. Остатки считаются по методу начисления, а не кассовому

Отправлено спустя 1 минуту 6 секунды:
Цитата
Andrey_S пишет:
Отсюда следует вывод, что применяемая Обществом «двойная» система учета и отчетности вводит в заблуждение собственников помещений в МКД, что является недопустимым.

Отсюда следует, что аудиторы - мудни редкостные. Нельзя сравнивать бухучет и управленческий учет.
 
Цитата
burmistr пишет:
Отсюда следует, что аудиторы - мудни редкостные. Нельзя сравнивать бухучет и управленческий учет.
Аудиторы их и не сравнивают.
Они указывают на то, что БУ должен отражать реальные обязательства организации. И они абсолютно правы, это требования закона о БУ.
УУ в норме - это не "черная бухгалтерия", а учет в расширенной аналитике, он не должен входить в противоречие с БУ.
 
У на новый жилой фонд, выполнения работ по текущему ремонту очень мало, если мы будем начислять сразу все на выручку, то к концу годы мы выведем на очень хорошую чистую прибыль, у нас учредители просто ее заберут. А если мы текущий ремонт , будем отражать через авансы, а реализацию по факту выполненных работ? Мы используем льготу по НДС. Тогда получиться что с авансов мы будем платить НДС, правильно?
 
Цитата
Andrey_S пишет:
УУ в норме - это не "черная бухгалтерия", а учет в расширенной аналитике, он не должен входить в противоречие с БУ.

Нет, нет и еще раз нет. Правила БУ описаны в нормативке, а вот правила и порядок ведения управленческого учета - внутренняя кухня УК.

Тут проблема в том, что мало кто понимает и в экономике и в БУ, а без этого сопоставить нельзя.

Кстати у нас был курьезный случай в практике, когда УК отражала все начисления как выручку и в итоге ее (она МУП) заставили через суд отдать "прибыль" в бюджет... То есть по факту на основании БУ МУП отдал в бюджет деньги жителей

Отправлено спустя 46 секунды:
Цитата
пишет:
У на новый жилой фонд, выполнения работ по текущему ремонту очень мало, если мы будем начислять сразу все на выручку, то к концу годы мы выведем на очень хорошую чистую прибыль, у нас учредители просто ее заберут. А если мы текущий ремонт , будем отражать через авансы, а реализацию по факту выполненных работ? Мы используем льготу по НДС. Тогда получиться что с авансов мы будем платить НДС, правильно?

Все верно, но тогда могут быть терки с налоговиками, так как вы от них начисления спрячете
 
Цитата
Andrey_S пишет:
Аудиторы их и не сравнивают.
Они указывают на то, что БУ должен отражать реальные обязательства организации. И они абсолютно правы, это требования закона о БУ.

Отправлено спустя 32 секунды:
Цитата
Andrey_S пишет:
В результате:
- в бухгалтерском учете учитываются только обязательства собственников и нанимателей (дебиторская задолженность) по внесению платы, обязательства управляющей организации (кредиторская задолженность перед собственниками), за исключением перерасчетов и полученных авансов, не отражается,
- в подомовом учете – в отличие от бухгалтерского учета, наряду с задолженностью собственников и нанимателей по внесению ежемесячной платы признаются обязательства управляющей организации по невыполненным работам, услугам, что подтверждается соответствующими актами и отчетами по каждому дому.
и это они не сравнивают?
 
Цитата
Ялиса пишет:
и это они не сравнивают?

Лена, там походу особо одаренные мудиторы... Самое смешное - где они нашли в нормативе по БУ требование вести подомовой учет затрат в разрезе домов)))
 
Цитата
Andrey_S пишет:
он не должен входить в противоречие с БУ
да ладно!!!! а по факту входит

Отправлено спустя 1 минуту 26 секунды:
Цитата
burmistr пишет:
Самое смешное - где они нашли в нормативе по БУ требование вести подомовой учет затрат в разрезе домов)))
во во, и я об этом. мне в бухучете дела нет до подомового учета. и если я его частично веду, то только из одолжения к экономистам

Отправлено спустя 1 минуту 32 секунды:
а чем головная организация занимается, вот уже очень интересно

Отправлено спустя 1 минуту 8 секунды:
[ref:rn5dqjh7]gek[/ref:rn5dqjh7], а спросите у ревизоров, учредители согласны, если их прибыль и дивиденды пойдут в целевые жителям?
 
и все таки как мне проверяющим дать ответ. А ответить я им должна в письменном виде с ссылкой на нормативные документы.
 
Цитата
пишет:
и все таки как мне проверяющим дать ответ. А ответить я им должна в письменном виде с ссылкой на нормативные документы.

Мы позицию писали клиентам. Юристы через час подойдут - я скину))
 
Да нате:
Организация, которая вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, может ПБУ 8/2010 не применять и оценочные обязательства не признавать (п. 3 ПБУ 8/2010).

Оценочное обязательство признается в бухгалтерском учете при одновременном соблюдении следующих условий (п. 5 ПБУ 8/2010):
Юра привел вам эти критерии.
В частности, оценочные обязательства признаются:
- в связи с предстоящей реструктуризацией деятельности организации, если имеется детальный утвержденный в надлежащем порядке план предстоящей реструктуризации и организация своими действиями и (или) заявлениями создала у лиц, права которых затрагиваются предстоящей реструктуризацией деятельности организации, обоснованные ожидания, что план реструктуризации будет реализован в ближайшем будущем (п. 11 ПБУ 8/2010);
- выявлением убыточности заключенного организацией договора в случае, если условиями этого договора предусмотрены штрафные санкции за его расторжение (пример 6 Приложения N 1 к ПБУ 8/2010);
- допущенными организацией нарушениями законодательства, влекущими наложение штрафов, в случае если выполняются все условия признания оценочных обязательств в отношении таких штрафов (пример 2 Приложения N 1 к ПБУ 8/2010);
- участием организации в судебном разбирательстве, если у организации есть основания считать, что судебное решение будет принято не в ее пользу, и она может обоснованно оценить сумму возмещения, которую ей придется заплатить истцу (примеры 1, 2 Приложения N 2 к ПБУ 8/2010);
- участием организации в судебном споре, по итогам которого вероятна выплата штрафа, пени, неустойки за нарушение налогового законодательства (Приложение к Письму Минфина России от 28.12.2016 N 07-04-09/78875);
- предстоящими выплатами отпускных работникам (Письмо Минфина России от 19.04.2012 N 07-02-06/110);
- предстоящими выплатами работникам по итогам года либо за выслугу лет, в частности если такие выплаты предусмотрены коллективным или трудовыми договорами либо в организации установлена система премирования работников, предусматривающая выплату премии в следующих за отчетным периодах при достижении соответствующих показателей (условий) в отчетном году (Приложение к Письму Минфина России от 22.01.2016 N 07-04-09/2355);
- наличием обязательств организации по гарантийному обслуживанию продаваемой продукции (пример 3 Приложения N 2 к ПБУ 8/2010);
- наличием у организации договоров поручительства, в которых она выступает поручителем, если выполняются все условия признания оценочных обязательств;
- выдачей независимой гарантии, если выполняются все условия признания оценочных обязательств (Приложение к Письму Минфина России от 22.01.2016 N 07-04-09/2355).

Отправлено спустя 3 минуты 3 секунды:
Все, что вам нужно, это открыть ПБУ 8, ну и план счетов:Счет 96 "Резервы предстоящих расходов"

Счет 96 "Резервы предстоящих расходов" предназначен для обобщения информации о состоянии и движении сумм, зарезервированных в целях равномерного включения расходов в затраты на производство и расходы на продажу. В частности, на этом счете могут быть отражены суммы:
предстоящей оплаты отпусков (включая платежи на социальное страхование и обеспечение) работникам организации;
на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет;
производственных затрат по подготовительным работам в связи с сезонным характером производства;
на ремонт основных средств;
предстоящих затрат на рекультивацию земель и осуществление иных природоохранных мероприятий;
на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание.
Резервирование тех или иных сумм отражается по кредиту счета 96 "Резервы предстоящих расходов" в корреспонденции со счетами учета затрат на производство и расходов на продажу.
Фактические расходы, на которые был ранее образован резерв, относятся в дебет счета 96 "Резервы предстоящих расходов" в корреспонденции, в частности, со счетами: 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - на суммы оплаты труда работникам за время отпуска и ежегодного вознаграждения за выслугу лет; 23 "Вспомогательные производства" - на стоимость ремонта основных средств, произведенного подразделением организации, и др.
Правильность образования и использования сумм по тому или иному резерву периодически (а на конец года обязательно) проверяется по данным смет, расчетов и т.п. и при необходимости корректируется.
Аналитический учет по счету 96 "Резервы предстоящих расходов" ведется по отдельным резервам.

Счет 96 "Резервы предстоящих расходов"
корреспондирует со счетами:

по дебету по кредиту

23 Вспомогательные 08 Вложения во внеоборотные
производства активы
28 Брак в производстве 20 Основное производство
29 Обслуживающие 23 Вспомогательные
производства и хозяйства производства
51 Расчетные счета 25 Общепроизводственные
52 Валютные счета расходы
69 Расчеты по социальному 26 Общехозяйственные
страхованию и обеспечению расходы
70 Расчеты с персоналом по 29 Обслуживающие
оплате труда производства и хозяйства
76 Расчеты с разными 44 Расходы на продажу
дебиторами и кредиторами 97 Расходы будущих периодов
91 Прочие доходы и расходы
97 Расходы будущих периодов
99 Прибыли и убытки
 
Цитата
Andrey_S пишет:
И они абсолютно правы
приведите пример как у Вас ведется учет и реально отражаются обязательства

Отправлено спустя 4 минуты 57 секунды:
Цитата
Ялиса пишет:
а спросите у ревизоров, учредители согласны, если их прибыль и дивиденды пойдут в целевые жителям?
++100500
 
а мне всегда было интересно, зачем этим гениям из бухаудита вообще показывают управленческие документы?
Ведь ясно же, что они в них ни хрена не поймут.
 
Цитата
burmistr пишет:
Нет, нет и еще раз нет.
Цитата
Ялиса пишет:
и это они не сравнивают?
Попробуйте допустить, что Вы не правы.
Еще раз о том, чем оборачивается расхождение обязательств перед собственниками в УУ (им декларируемом) и БУ (им не раскрываемом):
Цитата
Andrey_S пишет:
рано или поздно начинается поиск крайнего и заканчивается это вот так.
Ну или так (что в нем курьезного, кстати?):
Цитата
burmistr пишет:
у нас был курьезный случай в практике, когда УК отражала все начисления как выручку и в итоге ее (она МУП) заставили через суд отдать "прибыль" в бюджет...

Цитата
Ялиса пишет:
burmistr писал(а):
Источник цитаты Самое смешное - где они нашли в нормативе по БУ требование вести подомовой учет затрат в разрезе домов)))
во во, и я об этом. мне в бухучете дела нет до подомового учета. и если я его частично веду, то только из одолжения к экономистам
Почему Вы вообще решили, что аудиторы "нашли требование вести подомовой учет затрат в разрезе домов"?
Во-первых, в цитате шла речь об учете не затрат, а обязательств (которые погашаются актами, подписываемыми председателями советов МКД).
Во-вторых, в цитате шла речь о необходимости адекватного реальности размера обязательств в БУ, а не об их аналитике.
//Если такую аналитику в БУ и вводить, то с точки зрения реализации проще и органичнее использовать в качестве субконто не "дома", а договора управления.
 
Цитата
Andrey_S пишет:

Во-первых, в цитате шла речь об учете не затрат, а обязательств (которые погашаются актами, подписываемыми председателями советов МКД).

Найдите в БУ требование вести учет обязательств в УК в отношении объемов работ? Есть сумма начислений, сумма закрытая актами и остаток. Правильнее сказать должна быть.

А там в 100500% были проводки 62 90 на все начисления, то есть УК все ставила в выручку. То, что УК что-то вела в УУ - не значит, что УУ должен биться с БУ.

Отправлено спустя 1 минуту 13 секунды:
Цитата
Andrey_S пишет:
Во-вторых, в цитате шла речь о необходимости адекватного реальности размера обязательств в БУ, а не об их аналитике.

Обязательства - вот тут обсуждали https://forum.burmistr.ru/viewtopic.php?f=89&t=11858 не равны начислениям. Обязательства - это объем в метрах, кубах, стенах. В БУ же деньги, а не объемы.

Отправлено спустя 53 секунды:
Цитата
Andrey_S пишет:
Попробуйте допустить, что Вы не правы.

Я исхожу из того, что компаний, которые ведут лицевые счета домов в бухучете - единицы по РФ
 
Цитата
burmistr пишет:
Я исхожу из того, что компаний, которые ведут лицевые счета домов в бухучете - единицы по РФ
а на кой их вообще в бухучете вести? разве лицевик дома это объект учета для бухов?
 
Цитата
Sergey_P пишет:
Цитата
burmistr пишет:
Я исхожу из того, что компаний, которые ведут лицевые счета домов в бухучете - единицы по РФ
а на кой их вообще в бухучете вести? разве лицевик дома это объект учета для бухов?

С точки зрения итоговой работы бухгалтера - баланса, обязанности нет.

Просто БУ ведется в разрезе объектов учета, а объектом выступает договор управления и дом. В результате получается, что начисления в разрезе домов ведется, а затраты и стоимость выполненных работ нет
 
Цитата
Джули пишет:
приведите пример как у Вас ведется учет и реально отражаются обязательства
В схеме постоянного от месяца к месяцу размера начислений ("по тарифу", на самом деле такая схема в определенном смысле порочна сама по себе) основная идея в следующем:

Цитата
burmistr пишет:
Найдите в БУ требование вести учет обязательств в УК в отношении объемов работ
В БУ подлежат отражению реальные факты хозяйственной жизни организации, 402-ФЗ
Цитата
burmistr пишет:
Обязательства - это объем в метрах, кубах, стенах. В БУ же деньги, а не объемы.
В БУ все деньги, в том числе и обязательства:
Цитата
Статья 12. Денежное измерение объектов бухгалтерского учета
1. Объекты бухгалтерского учета подлежат денежному измерению.
2. Денежное измерение объектов бухгалтерского учета производится в валюте Российской Федерации.
3. Если иное не установлено законодательством Российской Федерации, стоимость объектов бухгалтерского учета, выраженная в иностранной валюте, подлежит пересчету в валюту Российской Федерации.
 
Начисление по ТО и ТР мы отражаем ДТ 62 КТ 90. Система налогообложения ОСНО. Организация пользуется правом на применение льготы по пп. 29,30 п. 3 ст. 149 НК РФ. Так как обслуживаемый нами жилой фонд "молодой", затраты на ТР минимальные и в конце года мы получаем "хорошую" чистую прибыль. И как мы не объясняли нашим учредителям что это деньги собственников, и они не подлежат распределению в качестве дивидендов, все это не аргумент. Тогда мы в бухгалтерском учете создали оценочное обязательство-предстоящие расходы по исполнению обязательств перед собственниками жилых помещений на выполнение работ по текущему ремонту жилых домов.
Сослались мы на нормы Жилищного кодекса РФ, Постановление Госстроя РФ от 27 сентября 2003 г. N 170 "Об утверждении Правил и норм технической эксплуатации жилищного фонда", Постановление Правительства РФ от 13.08.2006 N 491 (ред. от 09.09.2017) "Об утверждении Правил содержания общего имущества в многоквартирном доме и правил изменения размера платы за содержание жилого помещения в случае оказания услуг и выполнения работ по управлению, содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме ненадлежащего качества и (или) с перерывами, превышающими установленную продолжительность", является следствием оплаты собственниками квартплаты в текущем и предыдущих периодах, часть которой предназначена для выполнения текущего ремонта жилых домов в будущем.
Оценочное обязательство отражается по дебету счета учета расходов по обычным видам деятельности и кредиту счета 96 «Резервы предстоящих расходов». В случае недостаточности суммы признанного оценочного обязательства затраты организации по погашению обязательства отражаются в бухгалтерском учете в общем порядке.
Реальный остаток по текущему ремонту мы взяли из УУ, создали резерв ДТ 20 КТ 96 и теперь выполнение работ по ТР мы закрываем ДТ 96 КТ 60. Налоговый учет мы не трогаем и начисляем все в полном размере, а в БУ мы получаем реальную прибыль которая может идти на дивиденды.
Однако при проверке наши аудиторы указывают что сумма обязательства должна быть равна сумме отраженной в ГИС ЖКХ.

Отправлено спустя 3 минуты 16 секунды:
Обязаны ли мы вести подомовой учет в БУ
 
Цитата
пишет:
Обязаны ли мы вести подомовой учет в БУ
нет

Отправлено спустя 1 минуту 41 секунды:
Цитата
пишет:
Начисление по ТО и ТР мы отражаем ДТ 62 КТ 90
это раз
Цитата
пишет:
конце года мы получаем "хорошую" чистую прибыль
это два
Цитата
пишет:
И как мы не объясняли нашим учредителям что это деньги собственников, и они не подлежат распределению в качестве дивидендов, все это не аргумент
при вашей схеме учета это именно прибыль собственников предприятия

Наворотили вы схему! я б тоже на месте ваших собственников возмущалась. Где у вас решение собрания собирать деньги на будущие ремонты?

Подпишись на рассылку новостей ЖКХ, а также наших статей!

Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!