[QUOTE]
Джули написал:
А основание кидать на 62 типа оплату?[/QUOTE]
Щаз, попытаюсь юристу объяснить основы учета :) Со всей любовью
62 в данном случае не "кинули на оплату".
В данном случае одновременно отражена задолженность собственника 62 счет и выручка 90. и не важно кто собственник. Просто СОБСТВЕННИК. УК начилило собственнику и отразило свою выручку. Формируется стандартный набор документов. Акт выполненных работ и счет фактура ( при необходимости).
[QUOTE]
Джули написал:
свою воду, свое тепло, свои стоки, СиР на служебные пустующие квартиры ну и т.д.[/QUOTE]
Ты производитель всего этого? Хотя и не важно. Все та же самые проводки и начисления, как и по соседним квартирам. Из головы УК выброси в данном случае, у тебя опять же такой же собственник. 20 (26) -60 ( поставщик) Это проводки по затратам УК по содержанию, коммуналке, ремонтам. В общем, в целом по фонду.
3 этап: по содержанию квартир, офисов, парковок УК формирует затратную часть и вот тут получатся, что первое начисление 62-90 и акт сформированный при этом проявляет свою вторую сторону, формирует затраты. Как если бы этот акт выставил кто-то, другой арендатор ( аналогия с любым сторонним договором аренды, только акт формирует не сторонняя организация, а сами себе) В наименовании : продавец свое собственное название, а проводки и учет как от сторонней организации.
В результате есть две задолженность УК сама себе за содержание и коммуналку по доходной части и УК сама себе по расходной части.
Перекрестили на бумаге задолженности 76- 62 и успокоились
Короче, разделите эти операции в голове на 3 кучи: вот моя выручка, вот мои затраты по фонду, вот мои затраты по офису, квартирам, парковкам. И не перемешивайте. Вопрос как же я сама себе выкиньте из головы. Да вот такой странный поставщик и покупатель. Три кучки, не перемешиваем