Форум

ГлавнаяVikuli4ka

Vikuli4ka

Форум

Дата создания

Выбрать дату в календареВыбрать дату в календаре

Тема

Сообщение

Упорядочить

Выбрать дату в календареВыбрать дату в календаре

Налогообложение в УК коммунальных услуг
 
[QUOTE]burmistr написал:
где мнение аудиторов налоговикам фиолетово.[/QUOTE]
Скажите пожалуйста есть ли судебная практика в этом вопросе?
Налогообложение в УК коммунальных услуг
 
[QUOTE]burmistr написал:
в виде средств собственников помещений в многоквартирных домах, поступающих на счета осуществляющих управление многоквартирными домами товариществ собственников жилья, жилищных, жилищно-строительных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, управляющих организаций, а также на счета специализированных некоммерческих организаций, которые осуществляют деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, и созданы в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации,[B] на финансирование проведения ремонта[/B], капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов;[/QUOTE]
Вот это они считают ключевым словом.
Налогообложение в УК коммунальных услуг
 
[QUOTE]burmistr написал:
86й тут вообще не в кассу, так как это больше под НКО... Кроме этого будет каша в бухгалтерском учете, где это перестанет быть реализацией и налоговым учетом, где мнение аудиторов налоговикам фиолетово.[/QUOTE]
Они говорят, что сначала 62-86, а потом когда произошла реализация, то 86-90. Вот так как-то
Налогообложение в УК коммунальных услуг
 
[QUOTE]Ялиса написал:
Я одного аудитора убедила тем, что попросила показать,где написано,что целевые. Но не в мнениях аудиторов и консультантах, а в законодательстве.[/QUOTE]
251 ст НК п.14
Налогообложение в УК коммунальных услуг
 
[QUOTE]Ялиса написал:
Объясните горе аудиторам, что сторонние организации не оказывали коммунальные услуги. а в силу 354 ПП их оказывали именно вы, поэтому под эту статью вы не подходили, так же в страной редакции слова не было про вывоз мусора[/QUOTE]
Спасибо за оперативность.[QUOTE]burmistr написал:
То, что в судебной практике написано, что это целевые деньги никак не отменяет бухучет. Если уж говорить откровенно, то тут проводки по умолчанию 62-90 быть и не должно. [/QUOTE]
Да, я знаю что должно быть 62-76. Я эту тему несколько месяцев назад здесь уже поднимала, но не успела реализовать. Технически это сложно настроить в программе. На 76 счете субконто "договоры" не встает.  Теперь думаю если напишут в замечаниях что должен был быть учет на 86 счете, то переделаю по рекомендациям аудиторов.
Налогообложение в УК коммунальных услуг
 
Добрый день! Помогите пожалуйста. Учредители заказали аудит. Проверяют 2019г. Спрашивают почему я облагала доходом на УСН коммуналку и текущий ремонт. Объясняю, что коммуналка только с 2020г. исключается из доходов, но они утверждают что с 2018г. Помогите пожалуйста найти обоснование что они не правы. Еще текущий ремонт проводка была у меня 62-90. Аудиторы вообще взбесились. Говорят что это ЦЕЛЕВЫЕ начисления и все. Я уже начала оправдываться что не ведется раздельный учет у меня поэтому все облагаю налогом. Короче, обвинят меня сейчас в излишнем начислении налога и в неумении организовать раздельный учет. Напомните пожалуйста почему только с 2020г. мы не включаем коммуналку?
Письмо Минстроя России от 30.12.2016 N 45099-АЧ/04
 
Вопрос снимаю. Не внимательно прочитала название Письма Минстроя РФ от 30.12.2016 N 45099-АЧ.04 - для жилых помещений. Получается что для нежилых тариф на СОИ коммерческий. Не справедливо это как-то.
Письмо Минстроя России от 30.12.2016 N 45099-АЧ/04
 
Добрый день! Скажите пожалуйста какой тариф для нежилых помещений ( Это юридические лица)   должен применятся при расчете платы за СОИ как для населения или по коммерческому тарифу? В Письме Минстроя РФ от 30.12.2016 N 45099-АЧ.04 в п.5  написано что как для населения, а в 354 ПП- установленным для категории, к которой относится соответствующий потребитель ([URL=https://ric480.newsmine.ru/nm/news?token=ca6af2a274a201302e8be89ec907b94246c85954&post=4159&url_id=23745]п. 44[/URL] ППКУ) т.е. по коммерческому тарифу.
Текущий ремонт, содержание и льгота по НДС
 
[QUOTE]Ялиса написал:
мало ли что вы себе придумали в оформлении квитанции.Основа договор управления и решение собрания.Было решение собрания собирать на последующие ремонты, 62-76,не было 62-90. Опять же исходя их условий собрания[/QUOTE]
Фух, добрались до истины :lol:  Это то что я хотела услышать. Спасибо.
Текущий ремонт, содержание и льгота по НДС
 
[QUOTE]Ялиса написал:
и с этого, тогда уже другой подход, я ведь спрашивала про отдельные договоры на работы, уж как хотите, но это не тариф на содержание и все в него входящее. Это у вас будет отдельный вид работ. А уж далее, как Юра написал[/QUOTE]
Я написала, что ТР у нас начисляется отдельной строкой и не входит в статью "Содержание"[QUOTE]Ялиса написал:
Да, договором управления не определены, это будет определено отдельным собранием, после которого появится сумма, как в примере 1 миллион рублей на крыше, проводка 76-90 по выполнению работ и возможно прибыль, которую ни по одному суду вы уже ни по какому суду никому,кроме учредителя не должны[/QUOTE]
Вот! Только после определения на ОСС конкретных работ и их выполнения появится  76-90, правильно ведь? И если на таком собрании примут смету на 1млн, то независимо от того сколько затратила УК весь 1млн пойдет в прибыль УК, а до этого момента я буду делать проводку Дт 62 Кт 76 тем самым отражая начисление жильцов . Вот про это я  спрашивала. Корректна ли в моем случае такая проводка.[QUOTE]burmistr написал:
Накатаю статью по экономии, чтоб была))) Недели за полторы...[/QUOTE]
Да да, это нужная тема. [QUOTE]burmistr написал:
- Начислили жильцам - 100 000 рублей- Выполнили работ (закрыли актами) - 80 000 рублей- Остаток по дому - 20 000 рублей- Фактические затраты по дому (их в большинстве случаев проблемно выделить, но авторы статей про это не в курсе) - 70 000 рублей.- Прибыль по дому - 10 000 рублей.А теперь ответьте на простой вопрос - в какой статье у меня в бухучете сидит экономия подрядчика и как я могу ее показать собственникам???[/QUOTE]
По содержанию проводят актами на все 100 руб ведь, поэтому экономию видно на 90,01 минус 90,02 как то так наверно. Не знаю, меня про экономию никто никогда не спрашивал. Эта информацию не нужна никому была до сегодня, пока не ушел дом и ТСН обратились к нам с требованием возвратить остаток по статьям "Содержание" и "Текущий ремонт".  По содержанию все акты выполненных работ подписаны в полном объеме согласно договору и остатка никакого нет, а вот по ТР проблема. Смет не было, перечень работ не не определен  на собрании, проведен только аварийный ремонт по предписанию ГЖИ. В бухучете все падало на 62-90 ежемесячно и остаток по ТР не видно было нигде. Встал вопрос как отслеживать остаток по ТР в таком случае....
Текущий ремонт, содержание и льгота по НДС
 
[QUOTE]burmistr написал:
Если я с вами, как с жителем договорился, что кровля стоит 1 миллион -  вы мне должны миллион вне зависимости от того, сколько я потратил.[/QUOTE]
А если вы как с жителем не договорились о каких-либо конкретных работах, но собрали миллион, вы его тоже  себе оставите?[QUOTE]burmistr написал:
И внимательно подумайте - сможете ли вы отделить в бухучете прибыль от экономии? Сможете - вам нобелевка по экономике.[/QUOTE]
Я не претендую на нобелевку, я просто хочу разобраться. В разных источниках пишут совсем по разному. Не знаю могу ли здесь оставлять ссылку на чужой ресурс, но собственно я свои выводы  по "экономии" сделала из этой статьи. Наверное я с ними соглашусь, что если не подписал акты, то экономию не можешь себе в прибыль включить...[COLOR=#ff0000][B] (это позиция Росквартала - ссылку на бред снес)[/B][/COLOR][URL=https://roskvartal.ru/deyatelnost-uk/9301/kak-organizacii-ostavit-sebe-ekonomiyu-po-dogovoru-upravleniya][QUOTE]burmistr написал:
Если не сложно пример... [/QUOTE]
[/URL]Решение № 2-1402/2014 2-1402/2014~М-8622/2013 2-1402-14 М-8622/2013 от 27 марта 2014 г., Решение от 25 января 2019 г. по делу № А55-25876/2018., Определение Верховного Суда РФ от 26.07.2017 N 301-ЭС17-8997 по делу N А31-1118/2016,

Это то что мне юрист дал, но таких решений решений много и  можно перечислять их бесконечно.   [URL=http://logos-pravo.ru/upravlyayushchaya-kompaniya-obyazana-vernut-neizrashodovannye-denezhnye-sredstva-na-remont-doma-pri]Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа[/URL] от 9 декабря 2015 года по делу N А11-10777/2014).,
А вот по нашему округу -     [URL=http://logos-pravo.ru/vzyskanie-s-prezhney-upravlyayushchey-kompanii-neizrashodovannyh-sredstv-na-kapitalnyy-i-tekushchiy]Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа[/URL] от 17 февраля 2016 года N Ф03-148/2016).

[URL=http://logos-pravo.ru/sud-vzyskal-s-upravlyayushchey-kompanii-neosnovatelnoe-obogashchenie-v-vide-nakopleniy-na-kapitalnyy]Постановление Арбитражного суда Центрального округа[/URL] от 15 октября 2015 г. N Ф10-3471/2015 по делу N А23-4362/2014

Суд пришел к следующим выводам что  текущий ремонт - это выполнение конкретных работ, а не осуществление определенной деятельности в течение неопределенного времени. При избрании собственниками жилого дома новой управляющей компании, у прежней отсутствуют правовые основания для удержания денежных средств в виде накоплений на капитальный и текущий ремонт многоквартирного жилого дома.
Изменено: Vikuli4ka - 09.12.2019 10:09:02
Текущий ремонт, содержание и льгота по НДС
 
[QUOTE]Ялиса написал:
нисколько у вас не осталось на конец года. 10 рублей это прибыль, на которую имеет право учредитель.[/QUOTE]
Вы можете по  "Содержанию" включить экономию в свою прибыль, но ТР не имеете права. Есть 1001 пример из судебной практики.У нас дом в прошлом месяце ушел в ТСН и они написали требование в УК вернуть им неизрасходованные деньги ТР. В судебной практике 99% случаев на стороне ТСН. В нашем регионе прокурорская позиция на этот счет давно известна и она к сожалению не в нашу сторону. Или вам ни разу не приходили такие письма? Что вы отвечаете в таком случае? - "В договоре управления написано 55 рублей и независимо от того что мы потратили 1руб. все остальное это наша прибыть?" [QUOTE]Ялиса написал:
Основание? Вы прописали в договоре управления отдельно и расписали что это за работы, сколько они стоят ,количество выполнения работ и периоды, в которые они будут выполнятся? тогда ДА. В таком случае вы делаете начисление выручки 76-90 в зависимости от стоимости, которую оговорили в ДУ и периодичности. Если у вас кучамала , то как вы объясните налоговой почему вы именно в январе сделали работ на 40 рублей, почему не на 70? в феврале сделали работ на 10 рублей. почему вы :[/QUOTE]
Это решение ОСС. Жители решили собирать на ТР с счет будущих работ. Это не противоречит закону. Почему куча-мала? Налоговой я вообще не буду ничего объяснять. У меня УСН. Все что на р/с свалилось, то и попало в Кудир и налогом обложилось. Бухучет и Налоговый учет здесь не связан никак. [QUOTE]Ялиса написал:
не запланированные ни под какие работы деньги, включенные в цену ( тариф) решили отложить на какие то мифические будущие работы , а не обложили прибылью и НДС?[/QUOTE]
Это не противоречит закону. Так решило ОСС. Наше руководство видет поступающие суммы типа в Фонд ТР. Не вижу здесь ничего особенного. [QUOTE]Ялиса написал:
значит договорились с народом сделать работы по 416 и 479 ( ой если в номере не ошиблась) за 100+50=150 рублей, вот и ваша выручка за год, в соответствии с договором[/QUOTE]
Работы не определены договором. Наш прокурор явно с вами будет не согласен
Текущий ремонт, содержание и льгота по НДС
 
[QUOTE]Ялиса написал:
почему 91.1? Это ваша обычная деятельность. 90[/QUOTE]
Ошибочка, конечно 90[QUOTE]Ялиса написал:
если вы про текущий ремонт, который сидит у вас в тарифе, то да, это ежемесячная проводка (Еще делают сразу 62-90)[/QUOTE]
У нас отдельно содержание и отдельно ТР начисляется.  Почему сразу надо делать [COLOR=#ee105a]62[/COLOR]-90 если работы еще не выполнены? В этом ведь и смысл чтобы на Кте 76 счета зависла задолженность УК по ТР перед собственниками, чтобы можно было отследить остатки по ТР,а когда работы выполнены нужно будет сделать [COLOR=#ee105a]76[/COLOR]-90 или я опять что-то не поняла? [QUOTE]Ялиса написал:
Воооот. Вы его авансом не начисляете. Если пошли деньги под такой договор то 51,50 - 62,02 (НДС сами смотрите, скорее всего у вас НДС с авансов)сделали работы 62-90, далее зачитываете аванс и получаете оплату, как описано выше.[/QUOTE]
Все. Я окончательно запуталась. У нас нет каких-либо отдельных договоров. Все в рамках тарифов по договору управления. Можно еще раз пояснить как для умственно отсталых, просто мне для себя нужно разобраться до конца. Содержание -20руб, ТР-7руб. За год например начислили - Содержание 100руб  ТР-50руб, сегодня сделали ТР на 40 руб. НДС нет.Проводки:

Дт 62,01  Кт 90,01-100руб- начислили Содержание,
Дт 62,01  Кт 76,06- 50 руб- начислили ТР
Дт 51,01  Кт 62,01 - 150 руб- поступили деньги от собственников
Дт 76,06  Кт 90,01 - 40 руб- сделали ремонт
Дт 20,01  Кт 60 - отразили затраты на ремонт
Когда меня спросят -  "сколько у нас денег на ТР осталось"? Я посмотрю Кт 76.06 и скажу - 10 рублей.  Все правильно?[QUOTE]Ялиса написал:
Не надо ничего исправлять. 76 включается, если вы хотите именно по факту внутри тарифа работать[/QUOTE]
Не понимаю почему не надо исправлять. Смету составили в конце года, а не при утверждении тарифа.

Я запуталась. Распутайте меня  10ф
[QUOTE]
[/QUOTE]
Текущий ремонт, содержание и льгота по НДС
 
[QUOTE]Ялиса написал:
ВАУ! забудьте эту проводку,такой в природе не существует[/QUOTE]
Это я имела ввиду что сторнирую проводку начисленного ТР. Меняю  с - Д 62 К90,1 и ставлю Д62 К76 + фактически выполненный ремонт Дт76 К 91,1[QUOTE]Ялиса написал:
62 -76 не забыли про оплату за текущий ремонт[/QUOTE]
 Вот тут не поняла, это же ежемесячное начисление ТР по договору?[QUOTE]Ялиса написал:
Да, но поясните, текущий ремонт  для вас какие то большие работы? по сметам? если так,то два[/QUOTE]
Да, конечно только большие работы со сметой, мелкий ремонт списываем за счет содержания. [QUOTE]Ялиса написал:
По учетной политике приезжайте в Самару,[/QUOTE]
Я бы с огромным удовольствием, но с Владивостока далековато. Кстати, в прошлом году ходила на лекцию "Бурмистра" во Владивостоке и задавала специально вопрос по проводкам, на что ответ получила -  "все начисления на Дт62 Кт 90,1". Сомневалась же, но все таки оставила такие проводки, а сейчас исправлять. Ну, ничего... Главное вовремя поправить чтобы в дальнейшем было все хорошо.
Текущий ремонт, содержание и льгота по НДС
 
Добрый день! Скажите пожалуйста как УК правильно отражать начисление собственникам за содержание и текущий ремонт в  новострое ? В квитанции это отдельные услуги. Текущий ремонт за предыдущий год не проводился. Начисляем сами. ТР проводить на 86 счете опасно, поэтому   все начисления делались так:

Дт 62   Кт 90,01-  начислено постатейно жильцам ( содержание, ремонт и т.д)

В этом году начали нести  мне КС2 на ремонт(хозяйственный способ) и постоянно спрашивают - "Сколько осталось по дому № ХХ по ТР?" или - "Спиши с дома №ХХ  по этому КС2 1млн".    

У меня соответственно в бухучете это нигде не видно. Поняла что проводки не правильные делали.

Вопросы:  

1) Правильно ли будет делать такие проводки:

Дт 62   Кт 90,1 - начислено за содержание
Дт 62   Кт 76 - начислено на текущий ремонт

Закрываем КС2:
Дт76  Кт 90,1 - если хозяйственный способ
Дт 20 Кт 60 - все затраты на ремонт

Дт76  Кт 60  - если подрядным способом. ( Тут не знаю как отразить работы подрядным способом, это ведь не наша прибыль или нет разницы своими силами или подряд?)

2) Я сделаю сторно с 90,1 на 76., но  какие могут быть последствия кроме убыточного баланса?

Кто как делает подскажите пожалуйста и как в учетной политике по БУ это прописать. Если кто-нибудь поделится буду очень признательна.
Перерасчет платы за простой лифтов
 
Спасибо огромное. Значит я мыслю в правильном направлении.
Перерасчет платы за простой лифтов
 
Добрый день. Помогите пожалуйста с перерасчетом В доме 6 лифтов. Тариф на содержание 20.8руб. в т.ч. 4.64 за лифты. В одном подъезде лифт не работал 18 дней. Скажите пожалуйста как правильно сделать перерасчет за неработающий лифт в одном подъезде по 491 п.п.? Всему дому т.к. все 6 лифтов являются общим имуществом или только одному подъезду? Я склоняюсь к первому варианту. Если снижаем размер Содержания ОБЩЕГО ИМУЩЕСТВА, то я так понимаю что для всех потому как лифты общее имущество. Вопрос возник из-за спора между жильцами. Одни считают что всем нужен перерасчет пропорционально его доле в общем имуществе т.е уменьшение на 0,309 (0,773/30*12) за квадрат, а другие(жильцы этого подъезда) что только им в размере 1,856 за квм (4,64/30*12). Эту позицию легче обосновать, а как обосновать позицию жильцам одного подъезда?
Квитанция - это первичный документ?
 
Извиняюсь.если доставила неудобства, но найти на этом сайте полезную для меня информацию очень затруднительно. Я перечитала кучу веток, массу лишней информации, потратила уйму времени, пыталась пользоваться поиском, но нужную мне информацию так и не нашла. Вот и пишу все в одной теме.
Квитанция - это первичный документ?
 
[QUOTE]Ялиса пишет:
как вам удобно так и учитывайте,это ваш учет[/QUOTE]
А что по поводу актов? Подписывать или не обязательно?
Квитанция - это первичный документ?
 
Скажите пожалуйста нужно ли подписывать акты выполненных работ со старшей по дому на КР СОИ? Можно ли на 90 счете учитывать КР СОИ в составе коммунальной услуги или необходимо выделять в содержание или это вообще не важно?
Семинары в Хабаровске, Владивостоке и Петропавловске-Камчатском в сентябре 2018 года
 
Добрый день. Я из Владивостока.  Совсем недавно перешла из ТСЖ в УК. Вопросов мильен, а ответов нет. Записались с председателем на Ваш семинар на 12 сентября. У меня просьба рассмотреть мой вопрос на семинаре или может быть после него дать ответ. Задавала его другим главбухам города, но пообщавшись  поняла, что все как хотят, так и ведут свой учет. Кто в лес кто по дрова, конкретики нет.
Новая УК на УСН приняла дом новострой с "гарантией" на текущий ремонт от застройщика, но на собрании решили плату на ТР собирать, о чем прописали в договоре управления с перечнем услуг по ТР. Работ этих может не быть еще очень долго, а деньги на р/с поступают. Как организовать бухгалтерский  учет по ТР в таком случае? Считать как аванс, но работ может и не быть или через 86сч. прогнать, но как тогда настроить раздельный учет?  Посмотрела темы предыдущих семинаров:
• Текущий ремонт – фиксированная плата с последующим определением видов работ или первоначальное утверждение перечня работ и услуг. Все За и Против..
• Отсутствие утвержденного перечня работ и услуг и риски признания выполненных работ несогласованными с собственниками помещений.
Очень прошу этот вопросы включить в повестку дня. Не могу спать уже думая как настроить все правильно.

Второй вопрос: У нас недавно выбрали регионального оператора по обращению с отходами. Никто толком ничего сказать не может. Как изменится наша работа, что уже нужно предпринять, на что обратить внимание и т.д. Можно включить в программу несколько минут, посвященные этому вопросу?
Квитанция - это первичный документ?
 
Добрый день. Вопрос до сих пор актуальный. Как остальные отражают у себя текущий ремонт? Неужели у всех совпадает сумма начисленного в квитанции и выполненного ремонта? Если не затрагивать 86 счет какие должны быть проводки? Пример :
- УК Начислила : 2млн- коммуналка, 270тыс- коммуналка СОИ,  630тыс-Текущий ремонт, 2млн Содержание общего имущества. Всего 4,9млн.
-Оплатили жильцы : 1,9- коммуналка, 231тыс-коммуналка СОИ, 619тыс-Текущий ремонт, 2,2млн -Содержание общего имущества Всего 4,95млн.
-УК оказала услуг: 2млн- коммуналка, 400тыс-коммуналка СОИ, Текущего ремонта не было, 450тыс- Содержание общего имущества.(Это то, что УК потратила.) Какие должны быть проводки и какую сумму указывать в акте выполненных работ по текущему ремонту и Содержанию?
Справочник статей затрат Общехозяйственных расходов 26 счета
 
[QUOTE]Ktt пишет:
мне потом отчет перед собственниками легче собирать и всегда актуальная информация для принятия управл решений. бывает руководство спрашивает сколько на дом уже потрачено по той или иной статье в тарифе[/QUOTE]
Я тоже так делаю и не только в ЖКХ.
[QUOTE]Ялиса пишет:
Сколько домов в обслуживании?[/QUOTE]
У меня пока один, но ожидается много ))) Хочу сразу настроить чтобы легче было отчет делать.
Квитанция - это первичный документ?
 
[QUOTE]Ялиса пишет:
Реализация ваших услуг по проведению ремонтов все равно будет.[/QUOTE]
Она конечно будет, но только после того как примут смету и выполнят работы. Ну, вы же согласны, что подписывать с собственниками(юрлицами) ежемесячные акты выполненных работ на текущий(а некоторые и на капитальный) ремонт, который еще не проведен абсурдно.
На основании ПБУ 9/99 «Доходы организации», выручка в бухгалтерском учете может быть признана только в том случае, если:
1.предприятие имеет право на получение этой выручки, то есть это право должно быть подтверждено либо заключенным договором, либо другим способом;
[SIZE=150px]2.может быть определена сумма выручки;[/SIZE]
[SIZE=150px]3.после получения выручки организация получит экономическую выгоду;[/SIZE]
[SIZE=150px]4.товар перешел покупателю, либо услуга оказана (работа принята);[/SIZE]
[SIZE=150px]5.можно определить расходы, которые организация произвела для получения конкретной выручки.[/SIZE]

Если договором предусмотрена сдача каждого законченного этапа производства (услуги, работы), то выручка признается по окончании каждого этапа.Если в договоре такая возможность не прописана, то выручку можно признать только по завершении выполненного обязательства.
В моем случае для признания выручки соблюдается только первый пункт т.е. заключен договор. Вот и все...

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 5 минуты 38 секунды:[/COLOR][/SIZE]
[QUOTE]Ялиса пишет:
Вы для населения подрядчик![/QUOTE]
Не факт. На этот год не запланирован ремонт,а на следующий год они от нас уйти могут.[QUOTE]Ялиса пишет:
но для этого нужно создавать фонд текущего ремонта,[/QUOTE]
Что для этого нужно сделать?
Справочник статей затрат Общехозяйственных расходов 26 счета
 
[QUOTE]Ялиса пишет:
это то да, но как я поняла, хотят распределение с 26 на 20[/QUOTE]
С 20 хочу разделить.
[QUOTE]Ktt пишет:
Для каждого сотрудника можно задать способы отражения в учете[/QUOTE]
Спасибо за подсказку. Зуп есть, попробую настроить.
Квитанция - это первичный документ?
 
Нет. Не в виде фонда.   В лицензии - предпринимательская деятельность по управлению мкд. Если взять что поступления эти от предпринимательской деятельности, ну ладно со скрипом можно назвать это авансом, но все равно, рисовать им выполненные работы в бухгалтерском учете не правильно же. Откуда берется запись 62-90?
Квитанция - это первичный документ?
 
Так это и не наши тоже деньги, а собственников. Они могут решить проводить ремонт за счет подрядной организации на 1млн. Почему УК должна ставить это себе в выручку?, а если они вообще не будут делать ремонт, а перейдут в другую УК, что тогда с авансами этими делать? Да и вообще проводка Д62 Кт 90.01 по моему мнению может быть тогда, когда работы уже проведены, а авансом считаются деньги поступающие на р/с если уже определили фронт работ, приняли смету и заложили это в тариф. Не понимаю, как ставить на 90 счет еще не выполненные работы(услуги).

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 8 минуты 57 секунды:[/COLOR][/SIZE]
в виде средств собственников помещений в многоквартирных домах, поступающих на счета осуществляющих управление многоквартирными домами товариществ собственников жилья, жилищных, жилищно-строительных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, [SIZE=150px]управляющих организаций, [/SIZE]а также на счета специализированных некоммерческих организаций, которые осуществляют деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, и созданы в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации,[SIZE=150px] на финансирование проведения ремонта[/SIZE], капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов;

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 2 минуты 11 секунды:[/COLOR][/SIZE]
это п14 251ст НК. Почему у УК нет целевого финансирования от собственников?
Квитанция - это первичный документ?
 
Я думаю отражать операции по текущему ремонту  следующим образом ,правильно ли это? :
Дт76 Кт 86 - 50000 (начислено по квитанциям)
Дт51 Кт 76 - 30000 (поступили целевые средства на ТР) ( аванс в НУ не признаем)
Проведено собрание и решено сделать текущий ремонт на сумму 30000 (10000 материалы +15000 работа УК и 5000 подрядной организации)
Дт86 Кт 62-  15000 (признан аванс на выполнение работ, определенных в смете ) и в этот момент признаем аванс в НУ.
Дт62 Кт90.01-15000 (Выполнены работы по Текущему ремонту силами УК)
Дт86 Кт 10- 10000 ( материалы приобрели за счет целевых средств)
Дт86 Кт 60- 5000 ( оказаны услуги подрядной организацией)
Квитанция - это первичный документ?
 
Добрый день. У нас новая УК и взяли дом новострой. На общем собрании приняли решение собирать на текущий ремонт деньги с собственников, но работы не определили. Получается, что УК накапливает эти средства на р/с и потратить их не может без решения ОСС.  Как начислять на ТР в таком случае? 62-90.01,но работы ведь по тр еще не выполнены и не известно вообще будут ли эти работы... Они ведь могут и в другую УК перейти и деньги накопленные на ТР мы тогда перечислим в другую УК.  Акт приёмки выполненных работ по договору управления должен подписываться со старшей по дому ежемесячно. Что отражать в таком акте, сумму выставленную к оплате по всему дому или только выполненные работы без указания суммы? Тоже самое с нежилыми помещениями. Они просят УПД. Бывший бухгалтер им его выписывала, но меня смущает отражение в этом документе текущего ремонта. Правильно ли это?

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 3 минуты 16 секунды:[/COLOR][/SIZE]
Да и вообще, не только по ТР, но и по всем остальным услугам не будут совпадать их реальная сумма с выставленной в акте.
Справочник статей затрат Общехозяйственных расходов 26 счета
 
Добрый день. Скажите пожалуйста как лучше настроить  аналитику на 20.01   Я завела Подразделения -это дома, 1 субконто -Номенклатурные группы-это Коммуналка, Содержание, Ремонт и Управление домом 2 субконто продукция тож самое, 3 субконто - номенклатура (Электроэнергия, Водоснабжение, аренда и т.д.
[QUOTE]Ktt пишет:
 только сумму  все-равно надо разбивать по домам в силу описанных выше причин. Можно настроить это все автоматически в 1С, если у вас доля распределения стандартная.[/QUOTE]
У меня заработная плата начисляется на основное подразделение(т.е на УК).  Вы потом перекидываете на дома Операцией вручную? Пропорционально чему, тому что забито в смете при определении тарифа ? В моей УК бывшее руководство в тариф включило только техобслуживание и аварийку. З/п УК вообще не включили )). Это первый дом. Хотели сильно на него зайти и снизили тариф до минимума. Учредителям пришлось вложить не мало денег чтобы покрыть расходы на зп и проч.  
[QUOTE]Ялиса пишет:
ну и распределяйте в управленческом. [/QUOTE]
У меня тоже времени на управленческий совершенно нет. Если можно все настроить только в бухгалтерском, нужно так и сделать. Телефонную связь, инструменты для рабочего персонала, мебель в офис, оргтехнику, амортизацию все относить на 20 счет на основное подразделение?  Нам себестоимость "Управление домом" ?

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 1 минуту 53 секунды:[/COLOR][/SIZE]
[QUOTE]Vikuli4ka пишет:
Можно настроить это все автоматически в 1С, если у вас доля распределения стандартная.[/QUOTE]
При закрытии месяца? Скажите пожалуйста где такая настройка
#
[QUOTE]burmistr написал:
где мнение аудиторов налоговикам фиолетово.[/QUOTE]
Скажите пожалуйста есть ли судебная практика в этом вопросе?
#
[QUOTE]burmistr написал:
в виде средств собственников помещений в многоквартирных домах, поступающих на счета осуществляющих управление многоквартирными домами товариществ собственников жилья, жилищных, жилищно-строительных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, управляющих организаций, а также на счета специализированных некоммерческих организаций, которые осуществляют деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, и созданы в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации,[B] на финансирование проведения ремонта[/B], капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов;[/QUOTE]
Вот это они считают ключевым словом.
#
[QUOTE]burmistr написал:
86й тут вообще не в кассу, так как это больше под НКО... Кроме этого будет каша в бухгалтерском учете, где это перестанет быть реализацией и налоговым учетом, где мнение аудиторов налоговикам фиолетово.[/QUOTE]
Они говорят, что сначала 62-86, а потом когда произошла реализация, то 86-90. Вот так как-то
#
[QUOTE]Ялиса написал:
Я одного аудитора убедила тем, что попросила показать,где написано,что целевые. Но не в мнениях аудиторов и консультантах, а в законодательстве.[/QUOTE]
251 ст НК п.14
#
[QUOTE]Ялиса написал:
Объясните горе аудиторам, что сторонние организации не оказывали коммунальные услуги. а в силу 354 ПП их оказывали именно вы, поэтому под эту статью вы не подходили, так же в страной редакции слова не было про вывоз мусора[/QUOTE]
Спасибо за оперативность.[QUOTE]burmistr написал:
То, что в судебной практике написано, что это целевые деньги никак не отменяет бухучет. Если уж говорить откровенно, то тут проводки по умолчанию 62-90 быть и не должно. [/QUOTE]
Да, я знаю что должно быть 62-76. Я эту тему несколько месяцев назад здесь уже поднимала, но не успела реализовать. Технически это сложно настроить в программе. На 76 счете субконто "договоры" не встает.  Теперь думаю если напишут в замечаниях что должен был быть учет на 86 счете, то переделаю по рекомендациям аудиторов.
#
Добрый день! Помогите пожалуйста. Учредители заказали аудит. Проверяют 2019г. Спрашивают почему я облагала доходом на УСН коммуналку и текущий ремонт. Объясняю, что коммуналка только с 2020г. исключается из доходов, но они утверждают что с 2018г. Помогите пожалуйста найти обоснование что они не правы. Еще текущий ремонт проводка была у меня 62-90. Аудиторы вообще взбесились. Говорят что это ЦЕЛЕВЫЕ начисления и все. Я уже начала оправдываться что не ведется раздельный учет у меня поэтому все облагаю налогом. Короче, обвинят меня сейчас в излишнем начислении налога и в неумении организовать раздельный учет. Напомните пожалуйста почему только с 2020г. мы не включаем коммуналку?
#
Вопрос снимаю. Не внимательно прочитала название Письма Минстроя РФ от 30.12.2016 N 45099-АЧ.04 - для жилых помещений. Получается что для нежилых тариф на СОИ коммерческий. Не справедливо это как-то.
#
Добрый день! Скажите пожалуйста какой тариф для нежилых помещений ( Это юридические лица)   должен применятся при расчете платы за СОИ как для населения или по коммерческому тарифу? В Письме Минстроя РФ от 30.12.2016 N 45099-АЧ.04 в п.5  написано что как для населения, а в 354 ПП- установленным для категории, к которой относится соответствующий потребитель ([URL=https://ric480.newsmine.ru/nm/news?token=ca6af2a274a201302e8be89ec907b94246c85954&post=4159&url_id=23745]п. 44[/URL] ППКУ) т.е. по коммерческому тарифу.
#
[QUOTE]Ялиса написал:
мало ли что вы себе придумали в оформлении квитанции.Основа договор управления и решение собрания.Было решение собрания собирать на последующие ремонты, 62-76,не было 62-90. Опять же исходя их условий собрания[/QUOTE]
Фух, добрались до истины :lol:  Это то что я хотела услышать. Спасибо.
#
[QUOTE]Ялиса написал:
и с этого, тогда уже другой подход, я ведь спрашивала про отдельные договоры на работы, уж как хотите, но это не тариф на содержание и все в него входящее. Это у вас будет отдельный вид работ. А уж далее, как Юра написал[/QUOTE]
Я написала, что ТР у нас начисляется отдельной строкой и не входит в статью "Содержание"[QUOTE]Ялиса написал:
Да, договором управления не определены, это будет определено отдельным собранием, после которого появится сумма, как в примере 1 миллион рублей на крыше, проводка 76-90 по выполнению работ и возможно прибыль, которую ни по одному суду вы уже ни по какому суду никому,кроме учредителя не должны[/QUOTE]
Вот! Только после определения на ОСС конкретных работ и их выполнения появится  76-90, правильно ведь? И если на таком собрании примут смету на 1млн, то независимо от того сколько затратила УК весь 1млн пойдет в прибыль УК, а до этого момента я буду делать проводку Дт 62 Кт 76 тем самым отражая начисление жильцов . Вот про это я  спрашивала. Корректна ли в моем случае такая проводка.[QUOTE]burmistr написал:
Накатаю статью по экономии, чтоб была))) Недели за полторы...[/QUOTE]
Да да, это нужная тема. [QUOTE]burmistr написал:
- Начислили жильцам - 100 000 рублей- Выполнили работ (закрыли актами) - 80 000 рублей- Остаток по дому - 20 000 рублей- Фактические затраты по дому (их в большинстве случаев проблемно выделить, но авторы статей про это не в курсе) - 70 000 рублей.- Прибыль по дому - 10 000 рублей.А теперь ответьте на простой вопрос - в какой статье у меня в бухучете сидит экономия подрядчика и как я могу ее показать собственникам???[/QUOTE]
По содержанию проводят актами на все 100 руб ведь, поэтому экономию видно на 90,01 минус 90,02 как то так наверно. Не знаю, меня про экономию никто никогда не спрашивал. Эта информацию не нужна никому была до сегодня, пока не ушел дом и ТСН обратились к нам с требованием возвратить остаток по статьям "Содержание" и "Текущий ремонт".  По содержанию все акты выполненных работ подписаны в полном объеме согласно договору и остатка никакого нет, а вот по ТР проблема. Смет не было, перечень работ не не определен  на собрании, проведен только аварийный ремонт по предписанию ГЖИ. В бухучете все падало на 62-90 ежемесячно и остаток по ТР не видно было нигде. Встал вопрос как отслеживать остаток по ТР в таком случае....
#
[QUOTE]burmistr написал:
Если я с вами, как с жителем договорился, что кровля стоит 1 миллион -  вы мне должны миллион вне зависимости от того, сколько я потратил.[/QUOTE]
А если вы как с жителем не договорились о каких-либо конкретных работах, но собрали миллион, вы его тоже  себе оставите?[QUOTE]burmistr написал:
И внимательно подумайте - сможете ли вы отделить в бухучете прибыль от экономии? Сможете - вам нобелевка по экономике.[/QUOTE]
Я не претендую на нобелевку, я просто хочу разобраться. В разных источниках пишут совсем по разному. Не знаю могу ли здесь оставлять ссылку на чужой ресурс, но собственно я свои выводы  по "экономии" сделала из этой статьи. Наверное я с ними соглашусь, что если не подписал акты, то экономию не можешь себе в прибыль включить...[COLOR=#ff0000][B] (это позиция Росквартала - ссылку на бред снес)[/B][/COLOR][URL=https://roskvartal.ru/deyatelnost-uk/9301/kak-organizacii-ostavit-sebe-ekonomiyu-po-dogovoru-upravleniya][QUOTE]burmistr написал:
Если не сложно пример... [/QUOTE]
[/URL]Решение № 2-1402/2014 2-1402/2014~М-8622/2013 2-1402-14 М-8622/2013 от 27 марта 2014 г., Решение от 25 января 2019 г. по делу № А55-25876/2018., Определение Верховного Суда РФ от 26.07.2017 N 301-ЭС17-8997 по делу N А31-1118/2016,

Это то что мне юрист дал, но таких решений решений много и  можно перечислять их бесконечно.   [URL=http://logos-pravo.ru/upravlyayushchaya-kompaniya-obyazana-vernut-neizrashodovannye-denezhnye-sredstva-na-remont-doma-pri]Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа[/URL] от 9 декабря 2015 года по делу N А11-10777/2014).,
А вот по нашему округу -     [URL=http://logos-pravo.ru/vzyskanie-s-prezhney-upravlyayushchey-kompanii-neizrashodovannyh-sredstv-na-kapitalnyy-i-tekushchiy]Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа[/URL] от 17 февраля 2016 года N Ф03-148/2016).

[URL=http://logos-pravo.ru/sud-vzyskal-s-upravlyayushchey-kompanii-neosnovatelnoe-obogashchenie-v-vide-nakopleniy-na-kapitalnyy]Постановление Арбитражного суда Центрального округа[/URL] от 15 октября 2015 г. N Ф10-3471/2015 по делу N А23-4362/2014

Суд пришел к следующим выводам что  текущий ремонт - это выполнение конкретных работ, а не осуществление определенной деятельности в течение неопределенного времени. При избрании собственниками жилого дома новой управляющей компании, у прежней отсутствуют правовые основания для удержания денежных средств в виде накоплений на капитальный и текущий ремонт многоквартирного жилого дома.
#
[QUOTE]Ялиса написал:
нисколько у вас не осталось на конец года. 10 рублей это прибыль, на которую имеет право учредитель.[/QUOTE]
Вы можете по  "Содержанию" включить экономию в свою прибыль, но ТР не имеете права. Есть 1001 пример из судебной практики.У нас дом в прошлом месяце ушел в ТСН и они написали требование в УК вернуть им неизрасходованные деньги ТР. В судебной практике 99% случаев на стороне ТСН. В нашем регионе прокурорская позиция на этот счет давно известна и она к сожалению не в нашу сторону. Или вам ни разу не приходили такие письма? Что вы отвечаете в таком случае? - "В договоре управления написано 55 рублей и независимо от того что мы потратили 1руб. все остальное это наша прибыть?" [QUOTE]Ялиса написал:
Основание? Вы прописали в договоре управления отдельно и расписали что это за работы, сколько они стоят ,количество выполнения работ и периоды, в которые они будут выполнятся? тогда ДА. В таком случае вы делаете начисление выручки 76-90 в зависимости от стоимости, которую оговорили в ДУ и периодичности. Если у вас кучамала , то как вы объясните налоговой почему вы именно в январе сделали работ на 40 рублей, почему не на 70? в феврале сделали работ на 10 рублей. почему вы :[/QUOTE]
Это решение ОСС. Жители решили собирать на ТР с счет будущих работ. Это не противоречит закону. Почему куча-мала? Налоговой я вообще не буду ничего объяснять. У меня УСН. Все что на р/с свалилось, то и попало в Кудир и налогом обложилось. Бухучет и Налоговый учет здесь не связан никак. [QUOTE]Ялиса написал:
не запланированные ни под какие работы деньги, включенные в цену ( тариф) решили отложить на какие то мифические будущие работы , а не обложили прибылью и НДС?[/QUOTE]
Это не противоречит закону. Так решило ОСС. Наше руководство видет поступающие суммы типа в Фонд ТР. Не вижу здесь ничего особенного. [QUOTE]Ялиса написал:
значит договорились с народом сделать работы по 416 и 479 ( ой если в номере не ошиблась) за 100+50=150 рублей, вот и ваша выручка за год, в соответствии с договором[/QUOTE]
Работы не определены договором. Наш прокурор явно с вами будет не согласен
#
[QUOTE]Ялиса написал:
почему 91.1? Это ваша обычная деятельность. 90[/QUOTE]
Ошибочка, конечно 90[QUOTE]Ялиса написал:
если вы про текущий ремонт, который сидит у вас в тарифе, то да, это ежемесячная проводка (Еще делают сразу 62-90)[/QUOTE]
У нас отдельно содержание и отдельно ТР начисляется.  Почему сразу надо делать [COLOR=#ee105a]62[/COLOR]-90 если работы еще не выполнены? В этом ведь и смысл чтобы на Кте 76 счета зависла задолженность УК по ТР перед собственниками, чтобы можно было отследить остатки по ТР,а когда работы выполнены нужно будет сделать [COLOR=#ee105a]76[/COLOR]-90 или я опять что-то не поняла? [QUOTE]Ялиса написал:
Воооот. Вы его авансом не начисляете. Если пошли деньги под такой договор то 51,50 - 62,02 (НДС сами смотрите, скорее всего у вас НДС с авансов)сделали работы 62-90, далее зачитываете аванс и получаете оплату, как описано выше.[/QUOTE]
Все. Я окончательно запуталась. У нас нет каких-либо отдельных договоров. Все в рамках тарифов по договору управления. Можно еще раз пояснить как для умственно отсталых, просто мне для себя нужно разобраться до конца. Содержание -20руб, ТР-7руб. За год например начислили - Содержание 100руб  ТР-50руб, сегодня сделали ТР на 40 руб. НДС нет.Проводки:

Дт 62,01  Кт 90,01-100руб- начислили Содержание,
Дт 62,01  Кт 76,06- 50 руб- начислили ТР
Дт 51,01  Кт 62,01 - 150 руб- поступили деньги от собственников
Дт 76,06  Кт 90,01 - 40 руб- сделали ремонт
Дт 20,01  Кт 60 - отразили затраты на ремонт
Когда меня спросят -  "сколько у нас денег на ТР осталось"? Я посмотрю Кт 76.06 и скажу - 10 рублей.  Все правильно?[QUOTE]Ялиса написал:
Не надо ничего исправлять. 76 включается, если вы хотите именно по факту внутри тарифа работать[/QUOTE]
Не понимаю почему не надо исправлять. Смету составили в конце года, а не при утверждении тарифа.

Я запуталась. Распутайте меня  10ф
[QUOTE]
[/QUOTE]
#
[QUOTE]Ялиса написал:
ВАУ! забудьте эту проводку,такой в природе не существует[/QUOTE]
Это я имела ввиду что сторнирую проводку начисленного ТР. Меняю  с - Д 62 К90,1 и ставлю Д62 К76 + фактически выполненный ремонт Дт76 К 91,1[QUOTE]Ялиса написал:
62 -76 не забыли про оплату за текущий ремонт[/QUOTE]
 Вот тут не поняла, это же ежемесячное начисление ТР по договору?[QUOTE]Ялиса написал:
Да, но поясните, текущий ремонт  для вас какие то большие работы? по сметам? если так,то два[/QUOTE]
Да, конечно только большие работы со сметой, мелкий ремонт списываем за счет содержания. [QUOTE]Ялиса написал:
По учетной политике приезжайте в Самару,[/QUOTE]
Я бы с огромным удовольствием, но с Владивостока далековато. Кстати, в прошлом году ходила на лекцию "Бурмистра" во Владивостоке и задавала специально вопрос по проводкам, на что ответ получила -  "все начисления на Дт62 Кт 90,1". Сомневалась же, но все таки оставила такие проводки, а сейчас исправлять. Ну, ничего... Главное вовремя поправить чтобы в дальнейшем было все хорошо.
#
Добрый день! Скажите пожалуйста как УК правильно отражать начисление собственникам за содержание и текущий ремонт в  новострое ? В квитанции это отдельные услуги. Текущий ремонт за предыдущий год не проводился. Начисляем сами. ТР проводить на 86 счете опасно, поэтому   все начисления делались так:

Дт 62   Кт 90,01-  начислено постатейно жильцам ( содержание, ремонт и т.д)

В этом году начали нести  мне КС2 на ремонт(хозяйственный способ) и постоянно спрашивают - "Сколько осталось по дому № ХХ по ТР?" или - "Спиши с дома №ХХ  по этому КС2 1млн".    

У меня соответственно в бухучете это нигде не видно. Поняла что проводки не правильные делали.

Вопросы:  

1) Правильно ли будет делать такие проводки:

Дт 62   Кт 90,1 - начислено за содержание
Дт 62   Кт 76 - начислено на текущий ремонт

Закрываем КС2:
Дт76  Кт 90,1 - если хозяйственный способ
Дт 20 Кт 60 - все затраты на ремонт

Дт76  Кт 60  - если подрядным способом. ( Тут не знаю как отразить работы подрядным способом, это ведь не наша прибыль или нет разницы своими силами или подряд?)

2) Я сделаю сторно с 90,1 на 76., но  какие могут быть последствия кроме убыточного баланса?

Кто как делает подскажите пожалуйста и как в учетной политике по БУ это прописать. Если кто-нибудь поделится буду очень признательна.
#
Спасибо огромное. Значит я мыслю в правильном направлении.
#
Добрый день. Помогите пожалуйста с перерасчетом В доме 6 лифтов. Тариф на содержание 20.8руб. в т.ч. 4.64 за лифты. В одном подъезде лифт не работал 18 дней. Скажите пожалуйста как правильно сделать перерасчет за неработающий лифт в одном подъезде по 491 п.п.? Всему дому т.к. все 6 лифтов являются общим имуществом или только одному подъезду? Я склоняюсь к первому варианту. Если снижаем размер Содержания ОБЩЕГО ИМУЩЕСТВА, то я так понимаю что для всех потому как лифты общее имущество. Вопрос возник из-за спора между жильцами. Одни считают что всем нужен перерасчет пропорционально его доле в общем имуществе т.е уменьшение на 0,309 (0,773/30*12) за квадрат, а другие(жильцы этого подъезда) что только им в размере 1,856 за квм (4,64/30*12). Эту позицию легче обосновать, а как обосновать позицию жильцам одного подъезда?
#
Извиняюсь.если доставила неудобства, но найти на этом сайте полезную для меня информацию очень затруднительно. Я перечитала кучу веток, массу лишней информации, потратила уйму времени, пыталась пользоваться поиском, но нужную мне информацию так и не нашла. Вот и пишу все в одной теме.
#
[QUOTE]Ялиса пишет:
как вам удобно так и учитывайте,это ваш учет[/QUOTE]
А что по поводу актов? Подписывать или не обязательно?
#
Скажите пожалуйста нужно ли подписывать акты выполненных работ со старшей по дому на КР СОИ? Можно ли на 90 счете учитывать КР СОИ в составе коммунальной услуги или необходимо выделять в содержание или это вообще не важно?
#
Добрый день. Я из Владивостока.  Совсем недавно перешла из ТСЖ в УК. Вопросов мильен, а ответов нет. Записались с председателем на Ваш семинар на 12 сентября. У меня просьба рассмотреть мой вопрос на семинаре или может быть после него дать ответ. Задавала его другим главбухам города, но пообщавшись  поняла, что все как хотят, так и ведут свой учет. Кто в лес кто по дрова, конкретики нет.
Новая УК на УСН приняла дом новострой с "гарантией" на текущий ремонт от застройщика, но на собрании решили плату на ТР собирать, о чем прописали в договоре управления с перечнем услуг по ТР. Работ этих может не быть еще очень долго, а деньги на р/с поступают. Как организовать бухгалтерский  учет по ТР в таком случае? Считать как аванс, но работ может и не быть или через 86сч. прогнать, но как тогда настроить раздельный учет?  Посмотрела темы предыдущих семинаров:
• Текущий ремонт – фиксированная плата с последующим определением видов работ или первоначальное утверждение перечня работ и услуг. Все За и Против..
• Отсутствие утвержденного перечня работ и услуг и риски признания выполненных работ несогласованными с собственниками помещений.
Очень прошу этот вопросы включить в повестку дня. Не могу спать уже думая как настроить все правильно.

Второй вопрос: У нас недавно выбрали регионального оператора по обращению с отходами. Никто толком ничего сказать не может. Как изменится наша работа, что уже нужно предпринять, на что обратить внимание и т.д. Можно включить в программу несколько минут, посвященные этому вопросу?
#
Добрый день. Вопрос до сих пор актуальный. Как остальные отражают у себя текущий ремонт? Неужели у всех совпадает сумма начисленного в квитанции и выполненного ремонта? Если не затрагивать 86 счет какие должны быть проводки? Пример :
- УК Начислила : 2млн- коммуналка, 270тыс- коммуналка СОИ,  630тыс-Текущий ремонт, 2млн Содержание общего имущества. Всего 4,9млн.
-Оплатили жильцы : 1,9- коммуналка, 231тыс-коммуналка СОИ, 619тыс-Текущий ремонт, 2,2млн -Содержание общего имущества Всего 4,95млн.
-УК оказала услуг: 2млн- коммуналка, 400тыс-коммуналка СОИ, Текущего ремонта не было, 450тыс- Содержание общего имущества.(Это то, что УК потратила.) Какие должны быть проводки и какую сумму указывать в акте выполненных работ по текущему ремонту и Содержанию?
#
[QUOTE]Ktt пишет:
мне потом отчет перед собственниками легче собирать и всегда актуальная информация для принятия управл решений. бывает руководство спрашивает сколько на дом уже потрачено по той или иной статье в тарифе[/QUOTE]
Я тоже так делаю и не только в ЖКХ.
[QUOTE]Ялиса пишет:
Сколько домов в обслуживании?[/QUOTE]
У меня пока один, но ожидается много ))) Хочу сразу настроить чтобы легче было отчет делать.
#
[QUOTE]Ялиса пишет:
Реализация ваших услуг по проведению ремонтов все равно будет.[/QUOTE]
Она конечно будет, но только после того как примут смету и выполнят работы. Ну, вы же согласны, что подписывать с собственниками(юрлицами) ежемесячные акты выполненных работ на текущий(а некоторые и на капитальный) ремонт, который еще не проведен абсурдно.
На основании ПБУ 9/99 «Доходы организации», выручка в бухгалтерском учете может быть признана только в том случае, если:
1.предприятие имеет право на получение этой выручки, то есть это право должно быть подтверждено либо заключенным договором, либо другим способом;
[SIZE=150px]2.может быть определена сумма выручки;[/SIZE]
[SIZE=150px]3.после получения выручки организация получит экономическую выгоду;[/SIZE]
[SIZE=150px]4.товар перешел покупателю, либо услуга оказана (работа принята);[/SIZE]
[SIZE=150px]5.можно определить расходы, которые организация произвела для получения конкретной выручки.[/SIZE]

Если договором предусмотрена сдача каждого законченного этапа производства (услуги, работы), то выручка признается по окончании каждого этапа.Если в договоре такая возможность не прописана, то выручку можно признать только по завершении выполненного обязательства.
В моем случае для признания выручки соблюдается только первый пункт т.е. заключен договор. Вот и все...

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 5 минуты 38 секунды:[/COLOR][/SIZE]
[QUOTE]Ялиса пишет:
Вы для населения подрядчик![/QUOTE]
Не факт. На этот год не запланирован ремонт,а на следующий год они от нас уйти могут.[QUOTE]Ялиса пишет:
но для этого нужно создавать фонд текущего ремонта,[/QUOTE]
Что для этого нужно сделать?
#
[QUOTE]Ялиса пишет:
это то да, но как я поняла, хотят распределение с 26 на 20[/QUOTE]
С 20 хочу разделить.
[QUOTE]Ktt пишет:
Для каждого сотрудника можно задать способы отражения в учете[/QUOTE]
Спасибо за подсказку. Зуп есть, попробую настроить.
#
Нет. Не в виде фонда.   В лицензии - предпринимательская деятельность по управлению мкд. Если взять что поступления эти от предпринимательской деятельности, ну ладно со скрипом можно назвать это авансом, но все равно, рисовать им выполненные работы в бухгалтерском учете не правильно же. Откуда берется запись 62-90?
#
Так это и не наши тоже деньги, а собственников. Они могут решить проводить ремонт за счет подрядной организации на 1млн. Почему УК должна ставить это себе в выручку?, а если они вообще не будут делать ремонт, а перейдут в другую УК, что тогда с авансами этими делать? Да и вообще проводка Д62 Кт 90.01 по моему мнению может быть тогда, когда работы уже проведены, а авансом считаются деньги поступающие на р/с если уже определили фронт работ, приняли смету и заложили это в тариф. Не понимаю, как ставить на 90 счет еще не выполненные работы(услуги).

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 8 минуты 57 секунды:[/COLOR][/SIZE]
в виде средств собственников помещений в многоквартирных домах, поступающих на счета осуществляющих управление многоквартирными домами товариществ собственников жилья, жилищных, жилищно-строительных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, [SIZE=150px]управляющих организаций, [/SIZE]а также на счета специализированных некоммерческих организаций, которые осуществляют деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, и созданы в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации,[SIZE=150px] на финансирование проведения ремонта[/SIZE], капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов;

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 2 минуты 11 секунды:[/COLOR][/SIZE]
это п14 251ст НК. Почему у УК нет целевого финансирования от собственников?
#
Я думаю отражать операции по текущему ремонту  следующим образом ,правильно ли это? :
Дт76 Кт 86 - 50000 (начислено по квитанциям)
Дт51 Кт 76 - 30000 (поступили целевые средства на ТР) ( аванс в НУ не признаем)
Проведено собрание и решено сделать текущий ремонт на сумму 30000 (10000 материалы +15000 работа УК и 5000 подрядной организации)
Дт86 Кт 62-  15000 (признан аванс на выполнение работ, определенных в смете ) и в этот момент признаем аванс в НУ.
Дт62 Кт90.01-15000 (Выполнены работы по Текущему ремонту силами УК)
Дт86 Кт 10- 10000 ( материалы приобрели за счет целевых средств)
Дт86 Кт 60- 5000 ( оказаны услуги подрядной организацией)
#
Добрый день. У нас новая УК и взяли дом новострой. На общем собрании приняли решение собирать на текущий ремонт деньги с собственников, но работы не определили. Получается, что УК накапливает эти средства на р/с и потратить их не может без решения ОСС.  Как начислять на ТР в таком случае? 62-90.01,но работы ведь по тр еще не выполнены и не известно вообще будут ли эти работы... Они ведь могут и в другую УК перейти и деньги накопленные на ТР мы тогда перечислим в другую УК.  Акт приёмки выполненных работ по договору управления должен подписываться со старшей по дому ежемесячно. Что отражать в таком акте, сумму выставленную к оплате по всему дому или только выполненные работы без указания суммы? Тоже самое с нежилыми помещениями. Они просят УПД. Бывший бухгалтер им его выписывала, но меня смущает отражение в этом документе текущего ремонта. Правильно ли это?

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 3 минуты 16 секунды:[/COLOR][/SIZE]
Да и вообще, не только по ТР, но и по всем остальным услугам не будут совпадать их реальная сумма с выставленной в акте.
#
Добрый день. Скажите пожалуйста как лучше настроить  аналитику на 20.01   Я завела Подразделения -это дома, 1 субконто -Номенклатурные группы-это Коммуналка, Содержание, Ремонт и Управление домом 2 субконто продукция тож самое, 3 субконто - номенклатура (Электроэнергия, Водоснабжение, аренда и т.д.
[QUOTE]Ktt пишет:
 только сумму  все-равно надо разбивать по домам в силу описанных выше причин. Можно настроить это все автоматически в 1С, если у вас доля распределения стандартная.[/QUOTE]
У меня заработная плата начисляется на основное подразделение(т.е на УК).  Вы потом перекидываете на дома Операцией вручную? Пропорционально чему, тому что забито в смете при определении тарифа ? В моей УК бывшее руководство в тариф включило только техобслуживание и аварийку. З/п УК вообще не включили )). Это первый дом. Хотели сильно на него зайти и снизили тариф до минимума. Учредителям пришлось вложить не мало денег чтобы покрыть расходы на зп и проч.  
[QUOTE]Ялиса пишет:
ну и распределяйте в управленческом. [/QUOTE]
У меня тоже времени на управленческий совершенно нет. Если можно все настроить только в бухгалтерском, нужно так и сделать. Телефонную связь, инструменты для рабочего персонала, мебель в офис, оргтехнику, амортизацию все относить на 20 счет на основное подразделение?  Нам себестоимость "Управление домом" ?

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 1 минуту 53 секунды:[/COLOR][/SIZE]
[QUOTE]Vikuli4ka пишет:
Можно настроить это все автоматически в 1С, если у вас доля распределения стандартная.[/QUOTE]
При закрытии месяца? Скажите пожалуйста где такая настройка

Подпишись на рассылку новостей ЖКХ, а также наших статей!

Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!