1. НДС считается по НАЧИСЛЕНИЮ.
2. Начисления ( Дт 62 КТ 90) за 1 квартал 2026 по УПРАВЛЕНИЮ по всем квитанциям и выписанным счет-фактурам включают в себя НДС 5/105
3. Начисления по все квитанциям и счет-фактурам (Дт 62 Кт 90) по содержанию, ремонту и комм.ресурсам за 1 квартал 2025 сравниваются с ПРЕДЪЯВЛЕННЫМИ подрядчиками теми же самыми видами деятельности. Заполняется лист 7 Декларации по НДС по кодам 1010262 комм услуги и 1010263 ремонт и содержание выполненные подрядчиками. Графа суммы по графе 2 не может быть больше чем сумма по графе 3 , где отражаются суммы предъявленные подрядчиками. Возможное превышение гр.2 над гр.3 облагается НДС и присоединяется к НДС по строке 022 декларации. На эту суммы мы например корректируем сводную счет-фактуру по содержанию за последний месяц квартал.[/QUOTE]
УК на УСН, НДС 5%, впервые исчисляем НДС и готовим декларацию. Подскажите, пожалуйста,
1. если в разделе 7 значение графы 2 (начисление потребителям за обращение с ТКО) превысило значение графы 3 (акты от оператора по обращению с ТКО), то на разницу нужно начислить НДС ?
Каким документом в 1С? (Предполагаю, что Отражение начисления НДС, и затем счет-фактура выданный) Какими проводками?
Обязательно ли в разбивке по контрагентам-домам (у одних плюс, у других минус)?
2. Начисляли потребителям отдельные услуги "содержание, тек.ремонт с НДС" и "содержание, тек.ремонт без НДС (для выполненных подрядчиками)". По итогам квартала получилась сумма выполненная подрядчиками больше, т.е. в разделе 7 значение графы 2 (начисление потребителям за СиТР) меньше значения графы 3 (акты от подрядчиков), значит есть право уменьшить НДС.
Какие документы создать в 1С для этого?
Отдельно по каждому дому-контрагенту ?
А после создания документов и уменьшения НДС суммы граф 2 и 3 по СиТР станут равны, верно ?
3. Графу 4 раздела 7 декларации оставлять пустой?