[QUOTE]
Ольга Яровая написал:
Добрый день! Мы управляющая компания, договор с ресурсником на поставку. Собственники платят всё нам. Становимся плательщиком НДС 5%. Подскажите пожалуйста какие должны быть проводки для раздельного учета по НДС. Планируем только коммунальные услуги не облагать НДС. Было так: реализация 62 -90, покупка 20 - 60. Если содержание будем облагать, а коммуналку нет, то нужны другие счета? 76 может?[/QUOTE]
По коммуналке всё остается так же через Дт 62 Кт 90.1
В отношении КРСОИ (если считаете по нормативу и потом делаете перерасчет):
Дт 62 Кт 76/ крсои - 100 рублей - начислено по квитанции
Дт 76 / крсои Кт 90.1 - 90 рублей - реализация КРСОИ (сумму берем из акта от РСО)
Дельта, которая повиснет на счете 76 / КРСОИ - это по сути сумма, которую в следующем году надо будет вернуть / доначислить собственникам
В отношении СиР (без управления):
Тут 2 варианта
Вариант 1 - считаем как раньше
Дт 62 Кт 90.1 - сумма по квитанции
Дт 20 Кт счета затрат - ваши затраты
Вариант 2 - с точки зрения методологии БУ он верный
Дт 62 Кт 76 / СИР - сумма по квитанции
Дт 76 / СИР Кт 90.1 - сумма по актам подписанным с собственниками помещений
Плата за управление - сразу проводка Дт 62 Кт 90.1