Форум

ГлавнаяЛюбовь101273

Любовь101273

Форум

Дата создания

Выбрать дату в календареВыбрать дату в календаре

Тема

Сообщение

Упорядочить

Выбрать дату в календареВыбрать дату в календаре

СОИ и август 2018
 
Добрый день!   Вопрос по СОИ , которые были введены в 2017 году, и сказано что раз в год их надо будет пересчитать населению по году ,  и мы ждали, что будет какая то методика пересчета. Но писем не было никаких вроде . Может что то пропустили?   Пересчитывали ли вы?
Соглашения по залитиям и налоги
 
Произошло залитие, упало дерево на авто , имеются  экспертные заключения, или страховая компания выходит на УК с компенсацией своих затрат, вопрос по  налогу на прибыль.: включаем в расходы по уменьшению прибыли данные суммы, возмещенные добровольно или нет?   И  если тоже самое по суду?  Склоняюсь к тому, что по суду включаем только мат расходы, госпошлину, а моральный вред, судебные расходы и расходы по экспертизе нет.   Как вы считаете?

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 1 минуту 25 секунды:[/COLOR][/SIZE]
А по  урегулированию в досудебном порядке , т е по соглашению  не включаем в расходы по прибыли и со всего удерживаем НДФЛ?
Соглашения по залитиям и налоги
 
[QUOTE]burmistr пишет:
[QUOTE]Любовь101273 пишет:
Добрый день!   Вопрос : произошло залитие  квартиры, вина установлена, вынесено решение суда, компенсация материальных затрат, морального вреда , экспертизы, судебных расходов, госпошлину.  В расходы по налогу на прибыль, берем мат затраты, экспертизу, судеб расходы, госпошлину? Нет решения суда, в добровольном порядке договорились компенсировать расходы в расходы по прибыли не берем , а вот НДФЛ?  Раньше считали, что это компенсация расхов?[/QUOTE]Тут ответы есть [URL=http://burmistr.ru/blog/nalogooblozhenie-deyatelnosti-uk/vozmeshchenie-vreda-prichinennogo-imushchestvu/]http://burmistr.ru/blog/nalogooblozheni ... shchestvu/[/URL][/QUOTE]
Т е по суду, выплатили  возмещение мат затрат, судебные расходы, моральный вред.   Возмещение  мат затрат, судебные расходы, моральный вред  не заявляем  в ИФНС на удержание НДФЛ - это компенсация затрат,  но в расходы по прибыли берем все кроме морального вреда. А вот если добровольное соглашение  на возмещение затрат по залитию, тогда НДФЛ берем, перечисляем, заявляем, но в расходы по прибыли не ставим.    По ситуации со списанием содержания в сумме ущерба,  не понятно
Соглашения по залитиям и налоги
 
Спасибо, это про НДФЛ , а вопрос  был по налогу на прибыль.  А если соглашение заключить и компенсировать начислением по содержанию, т е  на эту сумму ему не начислять содержание жильцу.
Соглашения по залитиям и налоги
 
Добрый день!   Вопрос : произошло залитие  квартиры, вина установлена, вынесено решение суда, компенсация материальных затрат, морального вреда , экспертизы, судебных расходов, госпошлину.  В расходы по налогу на прибыль, берем мат затраты, экспертизу, судеб расходы, госпошлину? Нет решения суда, в добровольном порядке договорились компенсировать расходы в расходы по прибыли не берем , а вот НДФЛ?  Раньше считали, что это компенсация расхов?
Как выставить повышающий коэффициент?
 
Спасибо.     У нас есть собственники помещения, Водоканал  и   т к у них нет счетчика на воду,  мы ему выставляем с повышающим коэффиц хвс  и элекроэнергию. Вопрос  правомерно ли наше  выставление ему квитанции с  повыш коэффициентом  с  ндс в т ч ?
Как выставить повышающий коэффициент?
 
НДС выделяем    к уплате в бюджет или нет????
Как выставить повышающий коэффициент?
 
В бухгалтерском учете начисление повышающих коэффициентов будет выглядеть вот так:
УК: Дт 62 Кт 91.1
ТСЖ: Дт 76 Кт 86(91.1) – все зависит от вашей учетной политики.

Налог на прибыль и УСНО с этих сумм платится полностью, а вот с НДС вопрос, так как никакого перехода права собственности на ресурсы (услуги) тут не происходит, так как тариф и объем остаются неизменными.

Вопрос с  НДС или нет выставлять?
Бухгалтерский учет и налогообложение коммунальных ресурсов на содержание общего имущества в МКД
 
Добрый день! Уважаемые коллеги как вы у себе отражаете  коммуналку по СОИ?
Коммунальные ресурсы на СОИ в МКД не представляют собой  самостоятельный вид коммунальной услуги.Если исходить из того, что плата за коммунальные ресурсы на СОИ В МКД предназначена для оплаты части стоимости услуг  и работ по содержанию, то в целях освобождения от налогообложения НДС на осн пп 30 п 3 ст 149 НК РФ их можно приравнять к приобретенным у поставщиков услугам по содержанию общего имущества в МКД. Если фактическая стоимость приобретенных коммунальных ресурсов на СОИ в МКД выше соответ. платы, начисленной населению, исходя из нормативов у УК возникают негативные налоговые последствия: НДС предъявленный поставщиком включаем в расход вместе с актом   и возникает по налогу на прибыль убыток. Исходя из п 1 ст 50 ГК РФ убыточная деятельность и банкротство. Возникла мысль разницу ставить на сч 97 или 76 но ....  Как вы у себя отражаете и сводите к минимуму разницу?
НДС при ОСН в УК
 
Добрый день!  Не знаю, может в новую тему перенесете.
С 01,01,2017 ОДН  включают в СИР,  т к УК на льготе по СИР , то  и ОДН на коммуналку  попадает под льготу в размере начисления населения и следовательно населению выставляем без НДС (льгота) ? Поправьте пожалуйста , если  не правильно поняла .
Детские площадки
 
В том то и  дело у нас ОСН
Детские площадки
 
Извините, а почему  ноль то? В том то и дело что ноль на 99 не получается:
Дт 20    Кт  60    акт на установку и накладные ( если через  10 то Дт 10 Кт 60, затем дт 20 кт 10 )    100 руб
Дт 91/2  кт 20 списали затраты   100 руб
Дт 60 кт 51 - 50 руб оплатило УК поставщику
Дт 60 Кт 76 оплата третьим лицом 50 руб
Дт 76 Кт 91/1  50 руб прибыль,  а затем  
Дт 99 Кт 91/2    100 руб при закрытии
Дт 91/1 Кт 99  50 руб  И на 99 -  50 руб ????? Где я ошибаюсь?
Детские площадки
 
За счет УК,  в договоре не где не сказано, население, везде УК

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 6 минуты 10 секунды:[/COLOR][/SIZE]
Я больше склоняюсь с посредническим услугам, что УК посредник, но доки составлены все так, что ... :  акт от  Поставщика "передает в собственность УК оборудование" , и по другому они переделывать не хотят. А какая это моя собственность, если я населению  это передаю в собственность, а они меня нанимают потом ее содержать . Неужели не у кого не было такой ситуации?
Детские площадки
 
Добрый день! Вопрос по налогообложению. Тройной договор: стороны Поставщик ( детской площадки), Заказчик (общественная организация) и  Грузополучатель (УК). Поставщик за 100тыс руб поставил и смонтировал оборудование для дет площадки, УК оплатила 50 тыс руб, а 50 тыс руб оплатила общественная организация. Причем  есть акт приемки передачи оборудования   и товарные накладные на 100 тыс руб. УК на ОСН, льгота по НДС и по СИР и по КУ. Вопрос по налогу на прибыль и НДС и по оприходование этого оборудования. Я так понимаю, что 50 тыс это "дар" для УК, который ей обходится боком,  т к по акту приема -передачи оборудование  передается в собственность УК . И дальше путаница.
ДТ 10 кт 60   100 тыс руб накладные
20/10  100  тыс руб акт
91,2/20   списали 100 тыс руб
60   51   50 тыс руб оплата ук
60/91,1   50 тыс руб  доход ук  облагаемый , в итоге у ук 50 тыс убыток .


или по принципу транзит,  но доки вообще не соответствуют

Дт 76 (обществ орган) кт 60 (поставщик) 100 тыс руб акт приемки- передачи
дт 60 ( постав)  кт 51 перечисл УК - 50 тыс руб
Дт 60(поставщ)  КТ 76 (обществ орг)  50 тыс руб ????
НДФЛ
 
[QUOTE]Ялиса пишет:
Если вы собираетесь заполнять 2 НДФЛ, то и 6 НДФЛ заполнять нужно.
Я 2 НДФЛ заполнять не буду, т.к не являюсь источником выплаты. Я собрала от имени и по поручению деньги и передала.[/QUOTE]
Да, собрали и  обязаны   уведомить ИФНС, о том что вы не удержали НДФЛ , и 2 НДФЛ  с признаком 2 (уведомление) отправить  должны. Но у меня вопрос, ставить ли в ст 80 сумму не удерж налога,  т к источник выплат был (мы),  но это не з/п работника, а форма 6 ндфл  в основном направлена на з/п
НДФЛ
 
Добрый день! Чтобы не заводить новой темы спрошу здесь: форма 6 ндфл и 80 строка в ней. Выплаты старшим по домам, не удерживаем НДФЛ, СЧИТАЕМ , ЧТО ЭТО НЕ НАШИ РАБОТНИКИ (ранее обсуждалось), ПО ИТОГАМ ГОДА, ЗАПОЛНЯЕМ 2 НДФЛ С ПРИЗНАКОМ 2. Вопрос: в 80 строку формы 6 НДФЛ  СТАВИМ   неудержанный ндфл или нет?
НДС по текущему ремонту
 
а зачем на 91? на 90 и сформируете результат. Тут 91 опасен. т.к если это прочия деятельность,а не содержание общего имущества мкд, то льготы нет

Но ведь получается, что мы населению  начислили больше, подрядчика нашли дешевле, разница - это доход УК, а с дохода заплатите НДС, прибыль.Льгота ведь кривая по содержанию " в сумме актов от подрядчика". А  у нас текущий ремонт начисляестя отдельной строкой помимо содержания по протоколу. Если постоянное начисление по текущ ремонту  - это резерв.Если на что то конткретное по протоколу - (ремонт козырька, крыши), то тогда , если УК съэкономила, 10 руб , с них ндс и прибыль ,  а на 91 получается как прочая деятельность=экономия!
НДС по текущему ремонту
 
Т. е я правильно поняла , 76 ав 68 не будет. и проводки

62/76( или 86 как прописали в учетной) начислили т/р 100 руб
51/62  поступили деньги
акт от подрядчика 76(или) /60 на 80 руб
остальное остается в резерве до след распоряжения, не прибыли не ндс

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 9 минуты 54 секунды:[/COLOR][/SIZE]
это только для домов с резервом, а для тех домов, где идет начисление на конкретную работу, то здесь когда приходит акт выпол работ с разницы  между начис насел и актом ндс к уплате, разницу на 91,1 прочий доход и налог на прибыль заплатим с этой разницы?
НДС по текущему ремонту
 
[QUOTE]Ялиса пишет:
до понедельника. я в деревню[/QUOTE]
Ждем.  dash2
НДС по текущему ремонту
 
Налогоплательщик может не начислять НДС с аванса полученного в следующих случаях:
при перечислении аванса по необлагаемым операциям (ст. 149 НК РФ);
у нас освобождение по ст 149 НК РФ  п 29.п3, СЛЕДОВАТЕЛЬНО АВАНСЫ НЕ НАЧИСЛЯЕМ?
НДС по текущему ремонту
 
В том то и дело, что два нужны. В одном случае по протоколу собирают и откладывают про запас , в другом случае ( на других домах)  конкретно решают на какой вид работы, потом  смета, потом начисление, а потом после сбора денег - акт выполненных работ. Юрий, на семинаре вроде сказал, что если про запас, то  авансы не возникают по НДС,но надо разобраться...
НДС по текущему ремонту
 
Добрый день! Помогите разобраться. УК на ОСН,  льгота по НДС и по коммуналке и по СИР. Начисляем отдельной строкой текущий ремонт, два варианта есть. Первый: начисляем ежемесячно определенную протоколом сумму, цели конечной нет, есть протокол о том, что это резерв. Тогда вопрос по налогообложению.
Проводки

62 86 (это  резерв)  100 руб
или 62/ 76( не суть)
работы решили провести , протокол сделали ,  работы приняли
86/60 или 76/60 ( не суть)
НДС с авансов?????  

И второй вариант, а точнее второй вид протоколов и начислений, когда собирают на конкретную  работу например ремонт козырька, сделали смету на  120 руб. Начислили населению 125 руб,   62/76-125 руб
                                                                                              51/62   123 руб пришло денег от населения
                                                                                              76 АВ 68 -19,06руб НДС  с авансов в бюджет
                                                                                       
                                                                                               20/60 выполнили работ 120 руб
                                                                                                68/76АВ  18,31 руб в книгу покупок, ндс восстановленный
                                                                                                  3 руб 71 коп прибыль УК *20%=0,07 коп налог на прибыль
Позиция Минстроя по вознаграждению председатею совета МКД
 
Потому что в каждом доме свой председатель, несколько домов поэтому множ число
Позиция Минстроя по вознаграждению председатею совета МКД
 
[quote="burmistr"]Херню Минстрой написал... Подробно чуть позже распишу...[/quoteн
На семинаре вроде говорили о том, что НДФЛ все таки не удерживать, а ИФНС уведомлять о невозможности удержания и перечисления, и всвязи с этим вопрос по форме 6 НДФЛ, если не удерживали, то раз в год уведомляли о невозможности перечисления, а теперь получается  в 6 НДФЛ уведомляем ежеквартально, но ведь это не наши сотрудники.?
НДС при ОСН в УК
 
Про льготу, насел начислено 100 руб, принесли наклад на насос 20 руб ндс в т ч  20 руб не облагаем ндс, 80 руб облагаем.т е д10 кт 10 передали, акт на списание сделал д Ваня, списываем на 20, но тогда хоз способ получается, мы же наняты д Ваней для управления, а он все сделал сам и за свои деньги, хотя д Ваня это такой же подрядчик, просто за работу денег не берет. Тупик.Чтобы соблюсти льготу насос передаем подрядчику,акт  он нам акт на установку без стоимости насоса пусть будет 30 руб, тогда по льготе 100 руб-20 руб - 30 руб =50 руб без ндс , 50 с ндс, но подрядчик тогда возьмет больше, ему и прибыль нужна  и свои затраты покрыть.Ук для ндс хорошо, а  вот население в любом случае больше платит. И возмущается народ.
НДС при ОСН в УК
 
[QUOTE]Ялиса пишет:
[QUOTE]Любовь101273 пишет:
( т е списываю на сч 20)[/QUOTE][/QUOTE]
нифига не списываете. Это давальческое сырье. Счет 10.9.Отдали подрядчику по документам накладной-требованию, получили назад акт об использовании материалов. Можно по форе м-22( пишу по памяти)
Передали подрядчику  дт 10,9 кт 10.1
На основании акта списали Д 20 Кт 10.9.  и включили  эту сумму в базу по ндс ( т е начислено населению  минус  акт -это "необлагаемая сумму", а все что сверху обложили)  Если приобрели насос , то поставили на 10 и тоже его учитываем  в необлагаемой базе (НДС в стоимости)  т к льгота.
 А вот вопрос по субботникам, по установке насоса силами жильцов. Вот нашелся д Ваня, который говорит купите насос, а т к я живу в этом доме я сам поставлю его. Тогда возникает вопрос, раз насос есть, мы его по акту отдаем д Ване , он нам акт на установку в сумме стоимости насоса, т  к он все сделал бесплатно. Тогда  ИФНС скажет, хоз способ, какая льгота..
А если нанять подрядчика, он купит материалы , передаст их жильцам, нам акт, вот льгота по ндс для ук !!!! , но жилец заплатит больше, т к подрядчик накрутит свои расходы по доставке материала жильцам,  свои расходы по налогам, хотя делать будут жильцы сами . А  у жильцов глаза как у быков на ринге, почему так дорого, мы  сами все делали, затопчем.!!!
НДС при ОСН в УК
 
Добрый день! Спасибо за разъяснения, и снова вопрос спорный по материалам. Я,  УК приобрела материлы для подрядчика, в договоре прописала, что материалы я ук покупаю сама, передаю в производство при выполнении работ подрядчика.( т е списываю на сч 20)  Материалы с ндс, включаю в стоимость ндс и пользуюсь льготой по ндс,  не возникнет ли вопрос у ИФНС  о начисление  ндс  к уплате в размере этих материалов. Т.к могут сказать, то  выполняю работы сама . ? Идеальная схема  понятно, что подрядчики сами покупают материал для ремонта. А если сумма большая, ремонт насоса например, который надо приобрести , а подрядчик уже его установит и хорошо если он меньше 40 тыс руб, а если 100 тыс и основ средство.Зачем подрядчику эта головная боль?
Текущий ремонт, содержание и льгота по НДС
 
[QUOTE]burmistr пишет:
Правильнее сразу вешать сумму на авансы и потом ее использовать.

Исходим из начислений по 100 рублей в месяц за СиР.

Дт 62 Кт 76/текущий ремонт - 100 рублей (это начисления). Они никак не связаны с реализацией, так как пока нет перехода права собственности.
С этой суммы платим авансы по НДС, так как пока льгота по НДС неприменима - нет у нас пока оказания услуг по пп.30 п.3 ст.149 НК РФ

Дт 20 Кт 60 - 50 рублей.
Дт 60 Кт 51 - вот тут мы уже оказали услуги собственникам, а значит надо нарисовать реализацию.

Рисуем - Дт 76/текущий ремонт Кт 90.1 - 50 рублей.
С этой суммы восстанавливаем НДС ранее уплаченный с авансов.

На конец периода у Вас осталось 50 рублей, которые НДС с которых уже оплачен в виде авансов и эти деньги ваши или возникает непонятный остаток по дому (нет такого в НК РФ).[/QUOTE]

Это касается  и лифтов и тбо или только кварплаты? Но 76 не закрывается в итоге и там непонят остаток
  62/76- 100 руб
76ав/68-15,26 руб  начислили авансы
20/60 - 30 руб акт оприходовали
76/90 руб-   30 руб рисуем реализацию
68/76ав  востанавливаем ндс   4,58 руб в результате на сч 90   нуль, отлично
а на сч 76   100 руб -30 руб-15,26+4,58=9,98 руб (факт прибыль от сир) ?

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 2 минуты 18 секунды:[/COLOR][/SIZE]
и остаток всегда на сч в кредите 76 равный сч  дебиту 62
НДС при ОСН в УК
 
[QUOTE]Любовь101273 пишет:
Юрий, вопрос по цел сборам, если  мы на льготе , но собираем например на видеонаблюдение, всю сумму начисленную насел облагаем ндс и льготой воспользоваться  не можем ( т е начислено насел минус акт от подрядчика   и только с  разницы НДС в бюджет), т к видеонабл это все таки  не СИР?[/QUOTE]
 Елена , Видеонаблюдение не  входит в СИР ,поэтому   с начисления по целевым НДС в бюджеТ , но если подрядчик акт предъявляет с  ндс, можем как прямой расход  взять на вычет?
НДС при ОСН в УК
 
Юрий, вопрос по цел сборам, если  мы на льготе , но собираем например на видеонаблюдение, всю сумму начисленную насел облагаем ндс и льготой воспользоваться  не можем ( т е начислено насел минус акт от подрядчика   и только с  разницы НДС в бюджет), т к видеонабл это все таки  не СИР?
#
Добрый день!   Вопрос по СОИ , которые были введены в 2017 году, и сказано что раз в год их надо будет пересчитать населению по году ,  и мы ждали, что будет какая то методика пересчета. Но писем не было никаких вроде . Может что то пропустили?   Пересчитывали ли вы?
#
Произошло залитие, упало дерево на авто , имеются  экспертные заключения, или страховая компания выходит на УК с компенсацией своих затрат, вопрос по  налогу на прибыль.: включаем в расходы по уменьшению прибыли данные суммы, возмещенные добровольно или нет?   И  если тоже самое по суду?  Склоняюсь к тому, что по суду включаем только мат расходы, госпошлину, а моральный вред, судебные расходы и расходы по экспертизе нет.   Как вы считаете?

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 1 минуту 25 секунды:[/COLOR][/SIZE]
А по  урегулированию в досудебном порядке , т е по соглашению  не включаем в расходы по прибыли и со всего удерживаем НДФЛ?
#
[QUOTE]burmistr пишет:
[QUOTE]Любовь101273 пишет:
Добрый день!   Вопрос : произошло залитие  квартиры, вина установлена, вынесено решение суда, компенсация материальных затрат, морального вреда , экспертизы, судебных расходов, госпошлину.  В расходы по налогу на прибыль, берем мат затраты, экспертизу, судеб расходы, госпошлину? Нет решения суда, в добровольном порядке договорились компенсировать расходы в расходы по прибыли не берем , а вот НДФЛ?  Раньше считали, что это компенсация расхов?[/QUOTE]Тут ответы есть [URL=http://burmistr.ru/blog/nalogooblozhenie-deyatelnosti-uk/vozmeshchenie-vreda-prichinennogo-imushchestvu/]http://burmistr.ru/blog/nalogooblozheni ... shchestvu/[/URL][/QUOTE]
Т е по суду, выплатили  возмещение мат затрат, судебные расходы, моральный вред.   Возмещение  мат затрат, судебные расходы, моральный вред  не заявляем  в ИФНС на удержание НДФЛ - это компенсация затрат,  но в расходы по прибыли берем все кроме морального вреда. А вот если добровольное соглашение  на возмещение затрат по залитию, тогда НДФЛ берем, перечисляем, заявляем, но в расходы по прибыли не ставим.    По ситуации со списанием содержания в сумме ущерба,  не понятно
#
Спасибо, это про НДФЛ , а вопрос  был по налогу на прибыль.  А если соглашение заключить и компенсировать начислением по содержанию, т е  на эту сумму ему не начислять содержание жильцу.
#
Добрый день!   Вопрос : произошло залитие  квартиры, вина установлена, вынесено решение суда, компенсация материальных затрат, морального вреда , экспертизы, судебных расходов, госпошлину.  В расходы по налогу на прибыль, берем мат затраты, экспертизу, судеб расходы, госпошлину? Нет решения суда, в добровольном порядке договорились компенсировать расходы в расходы по прибыли не берем , а вот НДФЛ?  Раньше считали, что это компенсация расхов?
#
Спасибо.     У нас есть собственники помещения, Водоканал  и   т к у них нет счетчика на воду,  мы ему выставляем с повышающим коэффиц хвс  и элекроэнергию. Вопрос  правомерно ли наше  выставление ему квитанции с  повыш коэффициентом  с  ндс в т ч ?
#
НДС выделяем    к уплате в бюджет или нет????
#
В бухгалтерском учете начисление повышающих коэффициентов будет выглядеть вот так:
УК: Дт 62 Кт 91.1
ТСЖ: Дт 76 Кт 86(91.1) – все зависит от вашей учетной политики.

Налог на прибыль и УСНО с этих сумм платится полностью, а вот с НДС вопрос, так как никакого перехода права собственности на ресурсы (услуги) тут не происходит, так как тариф и объем остаются неизменными.

Вопрос с  НДС или нет выставлять?
#
Добрый день! Уважаемые коллеги как вы у себе отражаете  коммуналку по СОИ?
Коммунальные ресурсы на СОИ в МКД не представляют собой  самостоятельный вид коммунальной услуги.Если исходить из того, что плата за коммунальные ресурсы на СОИ В МКД предназначена для оплаты части стоимости услуг  и работ по содержанию, то в целях освобождения от налогообложения НДС на осн пп 30 п 3 ст 149 НК РФ их можно приравнять к приобретенным у поставщиков услугам по содержанию общего имущества в МКД. Если фактическая стоимость приобретенных коммунальных ресурсов на СОИ в МКД выше соответ. платы, начисленной населению, исходя из нормативов у УК возникают негативные налоговые последствия: НДС предъявленный поставщиком включаем в расход вместе с актом   и возникает по налогу на прибыль убыток. Исходя из п 1 ст 50 ГК РФ убыточная деятельность и банкротство. Возникла мысль разницу ставить на сч 97 или 76 но ....  Как вы у себя отражаете и сводите к минимуму разницу?
#
Добрый день!  Не знаю, может в новую тему перенесете.
С 01,01,2017 ОДН  включают в СИР,  т к УК на льготе по СИР , то  и ОДН на коммуналку  попадает под льготу в размере начисления населения и следовательно населению выставляем без НДС (льгота) ? Поправьте пожалуйста , если  не правильно поняла .
#
В том то и  дело у нас ОСН
#
Извините, а почему  ноль то? В том то и дело что ноль на 99 не получается:
Дт 20    Кт  60    акт на установку и накладные ( если через  10 то Дт 10 Кт 60, затем дт 20 кт 10 )    100 руб
Дт 91/2  кт 20 списали затраты   100 руб
Дт 60 кт 51 - 50 руб оплатило УК поставщику
Дт 60 Кт 76 оплата третьим лицом 50 руб
Дт 76 Кт 91/1  50 руб прибыль,  а затем  
Дт 99 Кт 91/2    100 руб при закрытии
Дт 91/1 Кт 99  50 руб  И на 99 -  50 руб ????? Где я ошибаюсь?
#
За счет УК,  в договоре не где не сказано, население, везде УК

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 6 минуты 10 секунды:[/COLOR][/SIZE]
Я больше склоняюсь с посредническим услугам, что УК посредник, но доки составлены все так, что ... :  акт от  Поставщика "передает в собственность УК оборудование" , и по другому они переделывать не хотят. А какая это моя собственность, если я населению  это передаю в собственность, а они меня нанимают потом ее содержать . Неужели не у кого не было такой ситуации?
#
Добрый день! Вопрос по налогообложению. Тройной договор: стороны Поставщик ( детской площадки), Заказчик (общественная организация) и  Грузополучатель (УК). Поставщик за 100тыс руб поставил и смонтировал оборудование для дет площадки, УК оплатила 50 тыс руб, а 50 тыс руб оплатила общественная организация. Причем  есть акт приемки передачи оборудования   и товарные накладные на 100 тыс руб. УК на ОСН, льгота по НДС и по СИР и по КУ. Вопрос по налогу на прибыль и НДС и по оприходование этого оборудования. Я так понимаю, что 50 тыс это "дар" для УК, который ей обходится боком,  т к по акту приема -передачи оборудование  передается в собственность УК . И дальше путаница.
ДТ 10 кт 60   100 тыс руб накладные
20/10  100  тыс руб акт
91,2/20   списали 100 тыс руб
60   51   50 тыс руб оплата ук
60/91,1   50 тыс руб  доход ук  облагаемый , в итоге у ук 50 тыс убыток .


или по принципу транзит,  но доки вообще не соответствуют

Дт 76 (обществ орган) кт 60 (поставщик) 100 тыс руб акт приемки- передачи
дт 60 ( постав)  кт 51 перечисл УК - 50 тыс руб
Дт 60(поставщ)  КТ 76 (обществ орг)  50 тыс руб ????
#
[QUOTE]Ялиса пишет:
Если вы собираетесь заполнять 2 НДФЛ, то и 6 НДФЛ заполнять нужно.
Я 2 НДФЛ заполнять не буду, т.к не являюсь источником выплаты. Я собрала от имени и по поручению деньги и передала.[/QUOTE]
Да, собрали и  обязаны   уведомить ИФНС, о том что вы не удержали НДФЛ , и 2 НДФЛ  с признаком 2 (уведомление) отправить  должны. Но у меня вопрос, ставить ли в ст 80 сумму не удерж налога,  т к источник выплат был (мы),  но это не з/п работника, а форма 6 ндфл  в основном направлена на з/п
#
Добрый день! Чтобы не заводить новой темы спрошу здесь: форма 6 ндфл и 80 строка в ней. Выплаты старшим по домам, не удерживаем НДФЛ, СЧИТАЕМ , ЧТО ЭТО НЕ НАШИ РАБОТНИКИ (ранее обсуждалось), ПО ИТОГАМ ГОДА, ЗАПОЛНЯЕМ 2 НДФЛ С ПРИЗНАКОМ 2. Вопрос: в 80 строку формы 6 НДФЛ  СТАВИМ   неудержанный ндфл или нет?
#
а зачем на 91? на 90 и сформируете результат. Тут 91 опасен. т.к если это прочия деятельность,а не содержание общего имущества мкд, то льготы нет

Но ведь получается, что мы населению  начислили больше, подрядчика нашли дешевле, разница - это доход УК, а с дохода заплатите НДС, прибыль.Льгота ведь кривая по содержанию " в сумме актов от подрядчика". А  у нас текущий ремонт начисляестя отдельной строкой помимо содержания по протоколу. Если постоянное начисление по текущ ремонту  - это резерв.Если на что то конткретное по протоколу - (ремонт козырька, крыши), то тогда , если УК съэкономила, 10 руб , с них ндс и прибыль ,  а на 91 получается как прочая деятельность=экономия!
#
Т. е я правильно поняла , 76 ав 68 не будет. и проводки

62/76( или 86 как прописали в учетной) начислили т/р 100 руб
51/62  поступили деньги
акт от подрядчика 76(или) /60 на 80 руб
остальное остается в резерве до след распоряжения, не прибыли не ндс

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 9 минуты 54 секунды:[/COLOR][/SIZE]
это только для домов с резервом, а для тех домов, где идет начисление на конкретную работу, то здесь когда приходит акт выпол работ с разницы  между начис насел и актом ндс к уплате, разницу на 91,1 прочий доход и налог на прибыль заплатим с этой разницы?
#
[QUOTE]Ялиса пишет:
до понедельника. я в деревню[/QUOTE]
Ждем.  dash2
#
Налогоплательщик может не начислять НДС с аванса полученного в следующих случаях:
при перечислении аванса по необлагаемым операциям (ст. 149 НК РФ);
у нас освобождение по ст 149 НК РФ  п 29.п3, СЛЕДОВАТЕЛЬНО АВАНСЫ НЕ НАЧИСЛЯЕМ?
#
В том то и дело, что два нужны. В одном случае по протоколу собирают и откладывают про запас , в другом случае ( на других домах)  конкретно решают на какой вид работы, потом  смета, потом начисление, а потом после сбора денег - акт выполненных работ. Юрий, на семинаре вроде сказал, что если про запас, то  авансы не возникают по НДС,но надо разобраться...
#
Добрый день! Помогите разобраться. УК на ОСН,  льгота по НДС и по коммуналке и по СИР. Начисляем отдельной строкой текущий ремонт, два варианта есть. Первый: начисляем ежемесячно определенную протоколом сумму, цели конечной нет, есть протокол о том, что это резерв. Тогда вопрос по налогообложению.
Проводки

62 86 (это  резерв)  100 руб
или 62/ 76( не суть)
работы решили провести , протокол сделали ,  работы приняли
86/60 или 76/60 ( не суть)
НДС с авансов?????  

И второй вариант, а точнее второй вид протоколов и начислений, когда собирают на конкретную  работу например ремонт козырька, сделали смету на  120 руб. Начислили населению 125 руб,   62/76-125 руб
                                                                                              51/62   123 руб пришло денег от населения
                                                                                              76 АВ 68 -19,06руб НДС  с авансов в бюджет
                                                                                       
                                                                                               20/60 выполнили работ 120 руб
                                                                                                68/76АВ  18,31 руб в книгу покупок, ндс восстановленный
                                                                                                  3 руб 71 коп прибыль УК *20%=0,07 коп налог на прибыль
#
Потому что в каждом доме свой председатель, несколько домов поэтому множ число
#
[quote="burmistr"]Херню Минстрой написал... Подробно чуть позже распишу...[/quoteн
На семинаре вроде говорили о том, что НДФЛ все таки не удерживать, а ИФНС уведомлять о невозможности удержания и перечисления, и всвязи с этим вопрос по форме 6 НДФЛ, если не удерживали, то раз в год уведомляли о невозможности перечисления, а теперь получается  в 6 НДФЛ уведомляем ежеквартально, но ведь это не наши сотрудники.?
#
Про льготу, насел начислено 100 руб, принесли наклад на насос 20 руб ндс в т ч  20 руб не облагаем ндс, 80 руб облагаем.т е д10 кт 10 передали, акт на списание сделал д Ваня, списываем на 20, но тогда хоз способ получается, мы же наняты д Ваней для управления, а он все сделал сам и за свои деньги, хотя д Ваня это такой же подрядчик, просто за работу денег не берет. Тупик.Чтобы соблюсти льготу насос передаем подрядчику,акт  он нам акт на установку без стоимости насоса пусть будет 30 руб, тогда по льготе 100 руб-20 руб - 30 руб =50 руб без ндс , 50 с ндс, но подрядчик тогда возьмет больше, ему и прибыль нужна  и свои затраты покрыть.Ук для ндс хорошо, а  вот население в любом случае больше платит. И возмущается народ.
#
[QUOTE]Ялиса пишет:
[QUOTE]Любовь101273 пишет:
( т е списываю на сч 20)[/QUOTE][/QUOTE]
нифига не списываете. Это давальческое сырье. Счет 10.9.Отдали подрядчику по документам накладной-требованию, получили назад акт об использовании материалов. Можно по форе м-22( пишу по памяти)
Передали подрядчику  дт 10,9 кт 10.1
На основании акта списали Д 20 Кт 10.9.  и включили  эту сумму в базу по ндс ( т е начислено населению  минус  акт -это "необлагаемая сумму", а все что сверху обложили)  Если приобрели насос , то поставили на 10 и тоже его учитываем  в необлагаемой базе (НДС в стоимости)  т к льгота.
 А вот вопрос по субботникам, по установке насоса силами жильцов. Вот нашелся д Ваня, который говорит купите насос, а т к я живу в этом доме я сам поставлю его. Тогда возникает вопрос, раз насос есть, мы его по акту отдаем д Ване , он нам акт на установку в сумме стоимости насоса, т  к он все сделал бесплатно. Тогда  ИФНС скажет, хоз способ, какая льгота..
А если нанять подрядчика, он купит материалы , передаст их жильцам, нам акт, вот льгота по ндс для ук !!!! , но жилец заплатит больше, т к подрядчик накрутит свои расходы по доставке материала жильцам,  свои расходы по налогам, хотя делать будут жильцы сами . А  у жильцов глаза как у быков на ринге, почему так дорого, мы  сами все делали, затопчем.!!!
#
Добрый день! Спасибо за разъяснения, и снова вопрос спорный по материалам. Я,  УК приобрела материлы для подрядчика, в договоре прописала, что материалы я ук покупаю сама, передаю в производство при выполнении работ подрядчика.( т е списываю на сч 20)  Материалы с ндс, включаю в стоимость ндс и пользуюсь льготой по ндс,  не возникнет ли вопрос у ИФНС  о начисление  ндс  к уплате в размере этих материалов. Т.к могут сказать, то  выполняю работы сама . ? Идеальная схема  понятно, что подрядчики сами покупают материал для ремонта. А если сумма большая, ремонт насоса например, который надо приобрести , а подрядчик уже его установит и хорошо если он меньше 40 тыс руб, а если 100 тыс и основ средство.Зачем подрядчику эта головная боль?
#
[QUOTE]burmistr пишет:
Правильнее сразу вешать сумму на авансы и потом ее использовать.

Исходим из начислений по 100 рублей в месяц за СиР.

Дт 62 Кт 76/текущий ремонт - 100 рублей (это начисления). Они никак не связаны с реализацией, так как пока нет перехода права собственности.
С этой суммы платим авансы по НДС, так как пока льгота по НДС неприменима - нет у нас пока оказания услуг по пп.30 п.3 ст.149 НК РФ

Дт 20 Кт 60 - 50 рублей.
Дт 60 Кт 51 - вот тут мы уже оказали услуги собственникам, а значит надо нарисовать реализацию.

Рисуем - Дт 76/текущий ремонт Кт 90.1 - 50 рублей.
С этой суммы восстанавливаем НДС ранее уплаченный с авансов.

На конец периода у Вас осталось 50 рублей, которые НДС с которых уже оплачен в виде авансов и эти деньги ваши или возникает непонятный остаток по дому (нет такого в НК РФ).[/QUOTE]

Это касается  и лифтов и тбо или только кварплаты? Но 76 не закрывается в итоге и там непонят остаток
  62/76- 100 руб
76ав/68-15,26 руб  начислили авансы
20/60 - 30 руб акт оприходовали
76/90 руб-   30 руб рисуем реализацию
68/76ав  востанавливаем ндс   4,58 руб в результате на сч 90   нуль, отлично
а на сч 76   100 руб -30 руб-15,26+4,58=9,98 руб (факт прибыль от сир) ?

[SIZE=85px][COLOR=greenpt]Отправлено спустя 2 минуты 18 секунды:[/COLOR][/SIZE]
и остаток всегда на сч в кредите 76 равный сч  дебиту 62
#
[QUOTE]Любовь101273 пишет:
Юрий, вопрос по цел сборам, если  мы на льготе , но собираем например на видеонаблюдение, всю сумму начисленную насел облагаем ндс и льготой воспользоваться  не можем ( т е начислено насел минус акт от подрядчика   и только с  разницы НДС в бюджет), т к видеонабл это все таки  не СИР?[/QUOTE]
 Елена , Видеонаблюдение не  входит в СИР ,поэтому   с начисления по целевым НДС в бюджеТ , но если подрядчик акт предъявляет с  ндс, можем как прямой расход  взять на вычет?
#
Юрий, вопрос по цел сборам, если  мы на льготе , но собираем например на видеонаблюдение, всю сумму начисленную насел облагаем ндс и льготой воспользоваться  не можем ( т е начислено насел минус акт от подрядчика   и только с  разницы НДС в бюджет), т к видеонабл это все таки  не СИР?

Подпишись на рассылку новостей ЖКХ, а также наших статей!

Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!