Блог

Источник фото: https://www.pexels.com/

Отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг) урегулированы нормами Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ (далее – Закон № 103-ФЗ).

Под деятельностью по приему платежей физических лиц в целях указанного Закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

В силу статьи 2 Закона № 103-ФЗ платежным агентом является юридическое лицо или ИП, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей (юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц) либо платежный субагент (юридическое лицо или ИП, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц).

Платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет для осуществления расчетов (ч. 14 ст. 4 Закона № 103-ФЗ).

Вместе с тем, поставщиком признается, в частности, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации.

Учитывая то обстоятельство, что плата за жилое помещение и коммунальные услуги вносится управляющей организации, в рассматриваемой ситуации именно управляющая организация и будет являться поставщиком услуг по отношению к жителям многоквартирного дома.

Как следует из ч. 18 ст. 4 Закона № 103-ФЗ поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет и не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами.

В свою очередь, по специальному банковскому счету поставщика допускается осуществление операций только по зачислению денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента, а также по списанию денежных средств на банковские счета. Осуществление других операций, в том числе и по осуществлению расчетов непосредственно с физическими лицами - собственниками жилых помещений, по специальному банковскому счету поставщика не допускается (чч. 19 - 20 ст. 4 Закона № 103-ФЗ).

Согласно ч. 15 ст. 155 ЖК РФ управляющая организация вправе самостоятельно осуществлять расчеты с собственниками жилых помещений либо взимать плату за жилое помещение и коммунальные услуги при участии платежных агентов. При этом потребители вправе по своему выбору оплачивать коммунальные услуги путем наличных и безналичных расчетов в любом выбранном ими банке или почтовыми переводами.

Исходя из изложенного, в случае если управляющая организация самостоятельно осуществляет расчеты с собственниками жилых помещений без участия платежных агентов, то у такой организации отсутствует обязанность по использованию специального банковского счета для приема платежей за коммунальные услуги от физических лиц. Данный вывод содержится в Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2015) и иных судебных актах, например, в Постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.03.2020 № 13АП-36021/2019 по делу № А56-99839/2019.

При этом возникает много спорных моментов, касающихся исполнения законодательства по приему денежных средств, как самими управляющими организациями, так и расчетными центрами. В том числе, важным представляется вопрос о необходимости использования платежным агентом (ЕИРЦ) специального счета, если им осуществляется иная деятельность, кроме приема денежных средств от плательщиков и их передачи поставщикам.

Верховный Суд РФ неоднократно высказывался о том, что действие данного Федерального закона распространяется на отношения, связанные с оказанием единственной услуги - услуги по приему платежей, а деятельность платежного агента заключается только в приеме денежных средств, платежный агент не принимает участия в оказании услуг между плательщиком и поставщиком услуг и не оказывает иных самостоятельных услуг, кроме приема и передачи денежных средств. Таким образом, действие Закона N 103-ФЗ распространяется на отношения, связанные с оказанием платежным агентом единственной услуги - услуги по приему платежей от физических лиц и перечислению этих платежей поставщику товаров (работ, услуг) (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 26.05.2017 № 302-АД16-16468 по делу № А58-600/2016, Постановление от 29.05.2015 № 306-АД14-76 по делу № А72-12152/2013).

В Рекомендациях Научно-консультативного совета Арбитражного суда Западно-Сибирского округа, принятых по итогам заседания, состоявшегося 19 ноября 2015 года в г. Тюмень рассматривался вопрос о правомерности признания общества платежным агентом и привлечение его к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ за осуществление расчетов без использования специального банковского счета в ситуации, когда общество в рамках заключенного договора с поставщиком производило начисление платы за ЖКУ; изготовление и доставку счетов населению; вело учет денежных средств, оплаченных потребителями, и их перечисление поставщику; предоставляло поставщику различные формы отчетности (вопрос                 № 7).

Проанализировав положения Закона № 103-ФЗ Научно-консультативный совет пришел к выводу о том, что если юридическое лицо, занимающееся по договору с поставщиком деятельностью по организации сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги, помимо приема и передачи денежных средств (через платежных субагентов) оказывает иные услуги - производит начисление платы за жилищно-коммунальные услуги, изготовление и доставку счетов населению, предоставление поставщику различных форм отчетности, то не имеется оснований для признания его платежным агентом и регулирования его деятельности нормами Закона               № 103-ФЗ.

Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.08.2018 N 19АП-4023/2018 по делу N А36-8176/2017:

«заявитель помимо организации сбора денежных средств, поступающих от граждан в счет платы за жилое помещение, и перечисления их ООО "Сырская" и ООО "ГУК "Липецкий коммунальщик" оказывает указанным организациям иные услуги: производит ежемесячное начисление платы за содержание жилого помещения, коммунальные услуги; выполняет перерасчеты сумм платежей за содержание жилого помещения, коммунальные услуги; изготавливает платежные документы для внесения платы за содержание жилого помещения, коммунальные услуги; представляет электронную базу данных; осуществляет ведение, учет и хранение поквартирных карточек (домовых поквартирных книг), карточек регистрации и иных предусмотренных действующим законодательством о регистрационном учете граждан документов и пр..

Следовательно, поскольку общество в рамках указанных договоров оказывает иные услуги, оно не может быть признано платежным агентом, на которого распространяется действие Закона N 103-ФЗ.

Таким образом, не являясь платежным агентом, общество правомерно осуществляет упомянутую деятельность без использования предусмотренного Законом N 103-ФЗ специального банковского счета».

Нельзя не отметить, что существует и иная позиция судей по данному вопросу. В качестве примера можно привести следующие судебные акты.

В Постановлении от 20.11.2015 № 89-АД15-1 Верховный Суд РФ указал, что «оказание ОАО "ТРИЦ" в рамках договора № <...> от 25 ноября 2013 г. иных услуг (в том числе начисление платы, выставление счетов, их изготовление и доставка, учет расчетов собственников жилья) не отменяет тот факт, что в отношении денежных средств, поступивших от платежных субагентов, ОАО "ТРИЦ" выполняет функцию платежного агента и зачисляет их на банковские счета поставщика коммунальных услуг.

Таким образом, должностное лицо и судебные инстанции пришли к обоснованному выводу о том, что <...> ОАО "ТРИЦ" Туровининым О.М. допущено нарушение требований Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ, выразившееся в неисполнении обязанности по использованию специального банковского счета при осуществлении расчетов».

Так, в Постановлении Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.06.2020 № 14АП-3676/2020 по делу № А66-1693/2020 суд пришел к выводу о том, что довод Общества о том, что оно не является платежным агентом и его деятельность не подпадает под действия Закона № 103-ФЗ, правомерно не принят судом первой инстанции:

«В пункте 27 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2017), утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 15.11.2017, разъяснено, что лицо, оказывающее поставщику товаров (работ, услуг) иные услуги, помимо услуги по приему платежей от физических лиц и перечислению этих платежей поставщику, не является платежным агентом и не может быть привлечено к административной ответственности на основании части 2 статьи 15.1 КоАП РФ.

Вместе с тем ссылка общества на то, что помимо приема платежей от населения оно оказывает иные самостоятельные услуги, в частности, связанные с обязанностями, закрепленными за ним по агентскому договору, подлежит отклонению, поскольку указанная деятельность связана с его деятельностью непосредственно как хозяйствующего субъекта.

Таким образом, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что в период с 01.07.2019 по 01.12.2019 общество допустило нарушение требований Закона № 103-ФЗ, выразившееся в неисполнении обязанности по использованию платежным агентом специального банковского счета при осуществлении расчетов».

Таким образом, единообразная позиция судей в рассматриваемом вопросе не выработана. В случае судебного разбирательства исход дела будет зависеть от компетентности представителя, конкретных обстоятельств дела, ну и настроения судьи.

Компания «Бурмистр.ру» оказывает юридические услуги управляющим компаниям и ТСЖ. Вся необходимая информация о сервисе тут.